首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计利润进项税需要除掉吗
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，我在一家外贸私企做销售，我们的业绩是收入减掉支出，剩下的利润，再减掉手续费之后，提30%，现在财务突然说我们美金账户需要扣利润税，这样的话，需要利润再扣除17%，提30%，我个人感觉不合理，能给我提供点不合理的依据吗
同学你好 这个为什么要扣利润税 没听过有这个税
46楼
2022-12-24 18:10:48
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 公司是新加坡注册，并在新加坡开了美金银行账户，听说是新加坡收取的利润税
2022-12-24 18:45:08
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 在大陆没有注册吗 就算代扣代缴所得税也是可以在国内抵减的 国内的税费就少了
2022-12-24 19:00:10
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 在国内没有注册 我想的也是这个税应该是不用缴纳的
2022-12-24 19:21:02
朴老师：回复陪你考证的初级班主任国外代扣代缴的国内可以抵减
2022-12-24 19:49:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓非 发表的提问：
营业利润中不包含所得税利润，但是净利润又减掉了所得税利润，这需要怎么理解呢？
看一下利润表的这个公式就明白了： 营业利润+营业外收入-营业外支出=利润总额 利润总额*所得税税率=所得税 利润总额-所得税=净利润
47楼
2022-12-24 18:35:59
全部回复
晓非：回复玲老师 那营业利润的公式里写的=营业收入-营业成本-税金及附加这个税金不是所得税的费用吗
2022-12-24 18:53:49
玲老师：回复晓非税金及附加这个税金不是所得税的费用
2022-12-24 19:23:22
晓非：回复玲老师 这里面的税金是什么意思呢
2022-12-24 19:40:07
玲老师：回复晓非是税金及附加 比如 附加税 印花税 车船税等 就是不包括增值税和所得税
2022-12-24 20:00:41
晓非：回复玲老师 好的，明白了，非常感谢玲老师解答
2022-12-24 20:16:15
玲老师：回复晓非不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-24 20:44:35
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
买入的固定资产有进项税，还没折旧完卖掉，需要进项税转出吗？
您好，您卖出，开具什么样的发票，简易计税，还是正常开
48楼
2022-12-25 17:25:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师异地项目预交所得税，会计报表利润表上的利润已经扣除了当月预交的金额，那汇算清缴还需把预交的所得税填上吗？
您好！是的。你汇算的时候，是把平时和季度预交的都算上。
49楼
2022-12-25 17:36:33
全部回复
一地金：回复宋生老师 但是会计利润 是已经都减过一次了，清缴还要再减吗？
2022-12-25 18:07:02
宋生老师：回复一地金你好！没明白你意思，实际上汇算清缴就是重新算一遍。然后跟之前实际缴纳的金额比较。
2022-12-25 18:28:35
一地金：回复宋生老师 我们是建筑行业 异地项目会交增值税和所得税，当月缴纳时做计提和缴纳的分录，所得税费用就会增加，利润表当中就会减去费用，那汇算清缴还需再填写预交的所得税吗？
2022-12-25 18:47:49
宋生老师：回复一地金你好！汇算的时候，主表不是有一项就是已预交金额吗？这个金额就包括了，你平时去外地交的，和本地季度预交的。
2022-12-25 19:11:22
一地金：回复宋生老师 汇算就不需要再填已预交的所得税吗？
2022-12-25 19:40:50
宋生老师：回复一地金你好！要填了。你汇算的时候，要填入已经预交过的，才能确认是不是要补税
2022-12-25 19:53:22
一地金：回复宋生老师 老师这种预交所得税 季报申报的时候需要填吗？
2022-12-25 20:15:56
宋生老师：回复一地金你好！是的，也是要填的。
2022-12-25 20:26:47
杨扬老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
我想问下这个提示，为什么还要扣掉营业外收支等，税后营业利润不就是净利润已经被扣除算的结果吗，为什么还要被扣除
同学你好，这里老师表述的意思应该是强调税后净营业利润不包括营业外收支等项目。只是强调不包括，计算中不是再减掉。
50楼
2022-12-25 17:52:07
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小静儿- 发表的提问：
进价60卖价62.7都是含税价怎么算利润 取得专票 需要扣除相关的税费吗利润是多少呢 2.4-0.3-0.036-62.7*0.0003-0.26等于净利润吗
你好；        你们是小规模还是一般纳税人吗？   
51楼
2022-12-25 18:08:28
全部回复
小静儿-：回复meizi老师 一般纳税人 老师
2022-12-25 18:33:29
meizi老师：回复小静儿-你好；  一般纳税人； 你们进价的 发票是普票吗 ；   销售出去也应该是不含税来做收入； 怎么会是含税   
2022-12-25 18:54:51
小静儿-：回复meizi老师 老师是专票 开到的和收到的是专票
2022-12-25 19:13:48
meizi老师：回复小静儿- 你好；  那都是不含税金额 ；  利润 = （不含税收入- 不含税成本 - 费用- 税金）； 根据利润总额  *企业所得税税率    =所得税金额  
2022-12-25 19:33:59
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 畅快的大山 发表的提问：
已预缴税额累计额要从当年会计利润总额中扣除吗？
您好 利润总额不减预缴所得税税额
52楼
2022-12-25 18:35:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 三分闲情 发表的提问：
营业利润需要扣除税前可以扣除的费用吗
营业利润需要扣除税前可以扣除的费用
53楼
2022-12-26 18:08:21
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 张燕 发表的提问：
含税成本206680，含税收入272121,要除掉所有税费算净利润如何算？
你好，是一般纳税人还是小规模，收入的税率是多少。
54楼
2022-12-26 18:21:34
全部回复
张燕：回复月月老师 16
2022-12-26 18:50:41
月月老师：回复张燕你好，你应该是一般纳税人 272121/1.16-（206680扣除进项税额）=利润总额-利润总额*所得税率=净利润
2022-12-26 19:14:45
张燕：回复月月老师 272121-206680=65441 再减增值税-附加税-印花税65441-9026.34-1038.03-143.64=55232.99这样对吗
2022-12-26 19:30:20
月月老师：回复张燕你好，你好，不能减掉增值税，增值税是价外税，不在利润表里核算。
2022-12-26 19:55:56
张燕：回复月月老师 那上面数字都是含税的，麻烦老师帮我算下要交的税是多少，利润多少?谢谢！
2022-12-26 20:16:01
月月老师：回复张燕你好，65441-城建税、教育费附加（增值税的12%，现在一般水利都减免了。 65441-9026.34*12%-143.64（默认你的印花是正确的）=利润总额
2022-12-26 20:40:32
张燕：回复月月老师 65441是含税的，要不要换算成不含税再减附加及印
2022-12-26 20:55:48
月月老师：回复张燕你好，是的，不含税收入-不含税成本-增值税的12%-印花税。
2022-12-26 21:21:26
张燕：回复月月老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 21:32:21
月月老师：回复张燕不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-26 21:46:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
年末盈利，除了结转本年利润，需要计提所得税吗？分录怎么做？
你好，你们需要交企业所得税的话，需要具体的，你看一下你之前有亏损吗？如果弥补亏损之后还是个亏损的，不需要缴纳企业所得税，费用贷应交税费企业所得税。
55楼
2022-12-26 18:32:59
全部回复
～JuanJuanHe～：回复郭老师 以前年度有亏损，本年结转到本年利润后，未分配利润在借方
2022-12-26 19:03:03
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，那就不需要交企业所得税。
2022-12-26 19:19:41
～JuanJuanHe～：回复郭老师 但本年度是盈利的，所得税也预缴纳，汇算清缴时候才能退回的
2022-12-26 19:36:07
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，对的是的汇算清交才可以退税。
2022-12-26 19:59:52
～JuanJuanHe～：回复郭老师 那需要计提所得税费用吗？怎么做分录？
2022-12-26 20:26:35
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你需要缴纳才计提 你之前缴纳的时候没有做计提吗？
2022-12-26 20:37:32
郭老师：回复～JuanJuanHe～如果没有的话，补上面的分录。借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2022-12-26 21:06:33
～JuanJuanHe～：回复郭老师 现在做的12月份账，1月份才缴纳的呀！
2022-12-26 21:28:53
郭老师：回复～JuanJuanHe～12月份计提 1月份缴纳
2022-12-26 21:40:45
～JuanJuanHe～：回复郭老师 不算补计提的吧，12月份利润才是正数，有利润的，那12月份正常计提：借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2022-12-26 21:53:24
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你算第四季度的企业所得税的收入，应该根据年累计利润来算，年累计的利润总额减去之前的亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预缴。
2022-12-26 22:18:05
～JuanJuanHe～：回复郭老师 老师你误解我意思了，我是说12月份有收入所以本年度累计收入是盈利的，那么12月份正常计提所得税，1月份实际缴纳，我理解的对吧？
2022-12-26 22:29:30
郭老师：回复～JuanJuanHe～对的 是这么做的 是的
2022-12-26 22:48:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师工资6000需要交个税吗？去掉专项附加扣除，不是不用交个税吗？
你好，你有其他的扣除吗？如果有其他的扣除，扣除之后再5000或者是以下的不需要缴纳。
56楼
2022-12-27 17:53:01
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 戴嘉凝 发表的提问：
老师，问一下，单位今年会计利润亏损了3万元，纳税调增之后就需要交税了，如果明年单位会计利润盈利10万，是不是可以先扣掉3万，用7万交企业所得税？
嗯对，是这个意思的哈
57楼
2022-12-27 18:11:18
全部回复
戴嘉凝：回复小锁老师 还得问一下，那补亏得时候得做审计吧？
2022-12-27 18:26:42
小锁老师：回复戴嘉凝不需要啊，有亏损的时候直接补就行了。
2022-12-27 18:43:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 唯一$ 发表的提问：
本年利润每月除了需要本月合记，还需要本年累计吗
需要的。祝您工作愉快！
58楼
2022-12-27 18:29:59
全部回复
唯一$：回复方亮老师 那哪一些科目每月继需要每月合计，也需要本年累计呢
2022-12-27 18:58:44
方亮老师：回复唯一$库存现金、银行存款、损益类科目等。
2022-12-27 19:16:38
唯一$：回复方亮老师 好的
2022-12-27 19:39:57
唯一$：回复方亮老师 谢谢老师
2022-12-27 20:08:58
方亮老师：回复唯一$不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-27 20:20:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轻松的黑裤 发表的提问：
请问一下这道题的会计分录怎么写，计提时净利润要减掉亏损吗？
借“本年利润 271250 贷：利润分配-未分配利润 271250 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积 17125 盈余公积-任意盈余公积 13562.5 借：盈余公积-法定盈余公积20000 贷：利润分配-未分配利润 20000
59楼
2022-12-28 17:42:44
全部回复
轻松的黑裤：回复陈诗晗老师 请问一下老师，那个计提的金额是净利润减掉五年内的亏损吗？
2022-12-28 18:29:33
陈诗晗老师：回复轻松的黑裤是的。减掉5年内的亏损。
2022-12-28 18:57:36
轻松的黑裤：回复陈诗晗老师 那五年外的亏损是不用管吗？老师您能跟我讲一下吗？我这个不是很懂
2022-12-28 19:10:43
陈诗晗老师：回复轻松的黑裤不处理，5年超过的部分你是盈余公积补亏。是最后 面的分录处理。
2022-12-28 19:22:29
轻松的黑裤：回复陈诗晗老师 谢谢老师，谢谢
2022-12-28 19:42:04
轻松的黑裤：回复陈诗晗老师 老师，对于这个五年外的亏损我真的不是很懂，不是说五年外的亏损税后利润可以弥补的吗？
2022-12-28 19:52:33
陈诗晗老师：回复轻松的黑裤不能了，因为税法里面有规定，最长的补亏年限 5年
2022-12-28 20:13:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 舒心的老师 发表的提问：
一般纳税人进项和销项税抵扣之后，还需要费用冲减利润吗？
你好，需要用费用抵扣利润的
60楼
2022-12-28 18:10:27
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料