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多交的企业所得税会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之心 发表的提问：
你好，我想咨询一下。企业所得税计提的多，季度申报的时候交的少，那么多计提的应该怎样做财务处理？
可以冲减多计提的所得税费用
151楼
2023-02-15 16:30:34
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花之心：回复辜老师 如何冲减？？怎样做分录
2023-02-15 16:46:52
辜老师：回复花之心借，应交税费～应交所得税，贷，所得税费用
2023-02-15 17:03:29
花之心：回复辜老师 ？？？？
2023-02-15 17:23:25
花之心：回复辜老师 没太看懂，你这个是计提所得税的分录。我要的是申报缴费和计提有差额，计提多，缴纳少。多的部分应该如何记录
2023-02-15 17:44:15
辜老师：回复花之心你这是冲减所得税费用，因为你上个月多计提了，所以要冲减
2023-02-15 18:03:57
花之心：回复辜老师 是啊，看懂了，你是直接反分录冲减了。那么税费冲减了，是不是还得把本年利润进行冲减呢？
2023-02-15 18:29:15
辜老师：回复花之心是的，你所得税费用减少了，本年利润会增加
2023-02-15 18:51:38
花之心：回复辜老师 冲减本年利润：借 所得税费用 贷：本年利润 对吗？
2023-02-15 19:07:02
辜老师：回复花之心是的? 是这样账务处理的
2023-02-15 19:20:26
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
计提的时候是在2014年多计提的，多计提的部份不是减少了2014年的企业所得税吗，现在2015年处理的话不是相当于得补缴企业所得税呀！
2014年多计提，那2015年少计提即可。
152楼
2023-02-15 16:41:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
17年汇算清缴多交的企业所得税怎样处理比较好，是退税还是选择抵扣18年所得税款？
您好，一般情况下，选抵扣18年的所得税比较好。
153楼
2023-02-15 16:53:34
全部回复
冰雨：回复王雁鸣老师 哪我是选择在季度抵扣好还是18年汇算清缴时抵扣好？
2023-02-15 17:24:35
冰雨：回复王雁鸣老师 因为我今天还有加计扣除
2023-02-15 17:47:02
冰雨：回复王雁鸣老师 我要控制好
2023-02-15 18:08:00
冰雨：回复王雁鸣老师 今年还有加计扣除
2023-02-15 18:37:48
王雁鸣老师：回复冰雨您好，选择在季度扣吧。
2023-02-15 18:49:43
冰雨：回复王雁鸣老师 选择季度抵扣原因是什么？
2023-02-15 19:02:59
王雁鸣老师：回复冰雨您好，原因是尽可能的提前抵扣这个税金，给公司留下资金，再挣取利润啊。
2023-02-15 19:32:53
冰雨：回复王雁鸣老师 老师，我们公司有研发费用，材料投入这块，但是这个材料不想进行加计扣除，税务局要是问原因，怎么说才合理？
2023-02-15 19:50:58
王雁鸣老师：回复冰雨您好，这个真的不好说了。为什么不想加计扣除啊？如果确实不想加计扣除的话，建议记入管理费用-材料消耗，一般情况下，税务也不会问的。
2023-02-15 20:04:40
冰雨：回复王雁鸣老师 因为那个材料是我们公司外购的产品，做进去的，如果不做费用比例又达不到高企的标准？
2023-02-15 20:24:37
冰雨：回复王雁鸣老师 我也不知道怎样解决比较好？
2023-02-15 20:37:20
王雁鸣老师：回复冰雨您好，这样的话，最好先做到研发费用吧，不查就蒙混过去的，如果查的话，再调整出来就行了。
2023-02-15 20:48:08
冰雨：回复王雁鸣老师 所以不做加计扣除比较保险？
2023-02-15 21:06:28
冰雨：回复王雁鸣老师 您说的调整出来是指从研发费用调到管理费用吗？
2023-02-15 21:33:14
王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，不做加计扣除比较稳妥。是的。
2023-02-15 21:45:22
冰雨：回复王雁鸣老师 我下个月因为要用17年多交企业所得税做季度企业所得税抵扣，税务局会查帐，材料这部分又没有做加计扣除，他问起来怎么解释比较合理？
2023-02-15 22:01:01
王雁鸣老师：回复冰雨您好，材料这部分您记入的是研发支出-费用化支出-物料消耗，还是管理费用-物料消耗？
2023-02-15 22:14:05
冰雨：回复王雁鸣老师 研发费用～费用化支出～材料费
2023-02-15 22:29:27
冰雨：回复王雁鸣老师 研发支出
2023-02-15 22:40:59
冰雨：回复王雁鸣老师 要是做到管理费用就不能作为研发费用算比例了
2023-02-15 23:06:42
王雁鸣老师：回复冰雨您好， 是2017年入的研发支出-费用化支出-材料费吗？2017年没有做这部分的加计扣除吗？
2023-02-15 23:24:48
冰雨：回复王雁鸣老师 是17年做的，没有加计扣除，现在税务局要看研发费用辅助帐
2023-02-15 23:49:19
冰雨：回复王雁鸣老师 因为申报表里面研发费用包括这个材料费金额
2023-02-16 00:00:04
冰雨：回复王雁鸣老师 就是没有做加计扣除
2023-02-16 00:27:05
王雁鸣老师：回复冰雨您好，哦，那只能解释此材料费，不是用于研发的，2017年记错账了，所以没有加计扣除处理。
2023-02-16 00:41:00
冰雨：回复王雁鸣老师 好的，谢谢王老师
2023-02-16 01:10:37
王雁鸣老师：回复冰雨您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-16 01:26:13
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，去年12月份没有计提企业所得税，2022年交的是2021年度的企业所得税，这个凭证怎样处理
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
154楼
2023-02-15 17:14:59
全部回复
小默老师：回复tian tian借：盈余公积 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-15 17:33:16
tian tian：回复小默老师 没有盈余公积可以吗
2023-02-15 17:50:11
tian tian：回复小默老师 我1月份交了去年12月份申报的企业所得税
2023-02-15 18:06:52
小默老师：回复tian tian如果企业不计提盈余公积。那么 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-15 18:31:06
tian tian：回复小默老师 交款：借应交企业所得税。 贷：银行存款
2023-02-15 18:55:10
小默老师：回复tian tian嗯嗯，交税的时候是这么处理的
2023-02-15 19:18:50
tian tian：回复小默老师 未分配利润增加了
2023-02-15 19:39:55
小默老师：回复tian tian未分配利润减少了
2023-02-15 19:53:50
tian tian：回复小默老师 谢谢老师！
2023-02-15 20:05:17
小默老师：回复tian tian嗯嗯，不客气啊，感谢五星评价
2023-02-15 20:31:33
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，企业清算前，哪些科目是需要提前处理的，否则会要交企业所得税和个人所得税？谢谢老师。
课堂有企业注销的课程，你最好自己去听一下课。里面讲的很详细。
155楼
2023-02-16 16:22:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 放飞 发表的提问：
稽查预交的增值税款和企业所得税以银行存款方式预交了请问会计分录怎么做？等处理结果下来的账务处理怎么做
借应交税费，贷银行存款。
156楼
2023-02-16 16:33:11
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放飞：回复玲老师 老师，你只回答问题一，第二问题呢？难道后面不要做以前年度损益调整？一系列的账务处理，你这比网上回答真的是太简单的了，
2023-02-16 16:56:04
玲老师：回复放飞你好。您好，因为您的提问没有说是以前年度的。
2023-02-16 17:17:28
玲老师：回复放飞。所以我就给您写了交税的分录。
2023-02-16 17:34:34
放飞：回复玲老师 麻烦您 把整个账务处理，写下会计分录，因为我现在是预交，结案后，会计还要做什么账务处理呢？
2023-02-16 17:44:48
玲老师：回复放飞你好 是当年的还是哪年的   
2023-02-16 18:01:29
放飞：回复玲老师 2019年和2020年的
2023-02-16 18:30:59
玲老师：回复放飞你好 借应交税费预交增值税  ，所得税 ，贷银行  预交时就是这个分录    预交就这一个分录  
2023-02-16 18:46:38
放飞：回复玲老师 嗯嗯，那后面结案了呢？账务怎么处理？
2023-02-16 19:06:44
放飞：回复玲老师 老师，麻烦你看下我的问题，我都一直说了，你就回答第一个，无语
2023-02-16 19:23:06
玲老师：回复放飞？后边结案了，是什么发生啥业务了？
2023-02-16 19:44:56
玲老师：回复放飞不清楚问题情况，只能一个一个回答。
2023-02-16 20:05:27
放飞：回复玲老师 晕倒，我还是在网上自己搜吧
2023-02-16 20:32:39
玲老师：回复放飞您好，您需要说具体问题才能给您答案。
2023-02-16 21:00:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
157楼
2023-02-16 16:43:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，会计该怎么处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 做这个调整分录
158楼
2023-02-16 16:59:59
全部回复
Ling：回复邹老师 @邹老师:那最后调整利润时，不就是利润增加了？
2023-02-16 17:30:38
邹老师：回复Ling你好，是的，会导致未分配利润增加0.01
2023-02-16 17:49:13
Ling：回复邹老师 @邹老师:利润为什么不是减少的？
2023-02-16 18:18:51
邹老师：回复Ling你好，这个不影响当期利润，只是影响未分配利润的
2023-02-16 18:36:35
Ling：回复邹老师 @邹老师:老师，去年少计提一分钱企业所得税，分录不应该是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 （企业所得税）的吗
2023-02-16 19:05:41
邹老师：回复Ling你好，是的，少计提就补计提就是了
2023-02-16 19:21:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
159楼
2023-02-19 18:17:01
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-02-19 18:34:47
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-02-19 18:50:57
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-19 19:01:22
杨：回复月月老师
2023-02-19 19:22:11
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-02-19 19:37:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ YUHAHA 发表的提问：
以前年度企业所得税，钱交了，但是账务上只做了交款的会计分录未计提费用该如何处理？
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
160楼
2023-02-19 18:27:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
161楼
2023-02-19 18:54:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 佳妮 发表的提问：
老师，小企业会计制度下企业所得税汇算清缴后补缴印花税和企业所得税怎么账务处理？
是小企业会计准则的吧。
162楼
2023-02-20 16:17:58
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佳妮：回复郭老师 对，没有用以前年度损益调整科目
2023-02-20 16:36:29
郭老师：回复佳妮借税金及附加贷银存 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-02-20 17:00:51
佳妮：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-20 17:23:59
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2023-02-20 17:44:42
佳妮：回复郭老师 老师，利润分配科目是印花税加企业所得税，还是仅企业所得税？
2023-02-20 17:58:05
郭老师：回复佳妮你好，印花税用税金及附加来做 所得税，用利润分配来。
2023-02-20 18:08:25
佳妮：回复郭老师 非常感谢老师，明白了
2023-02-20 18:26:16
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2023-02-20 18:39:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
前三季度盈利，预交企业所得税金额，最后一季度亏损严重，不用交所得税，等到汇算清缴时，按照全年的利润总额计算企业所得税，比实际预交的少，这样怎么处理？会退吗？
这个会退的
163楼
2023-02-20 16:28:57
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
2019年1月份扣了2018年12月份的企业所得税，但是18年12月份没有计提企业所得税，这样会不会导致2018年的汇算清缴多交税款？
你好，汇算清缴时补计提，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交企业所得税
164楼
2023-02-20 16:48:35
全部回复
菠萝：回复庄老师 但是我没有做 借以前年度损益调整，是怎么修改呢
2023-02-20 17:07:09
庄老师：回复菠萝你好，有以前年度损益调整科目
2023-02-20 17:34:00
菠萝：回复庄老师 这个分录做错了 怎么修改呢
2023-02-20 17:53:52
庄老师：回复菠萝借以前年度损益调整，借所得税费用(用负数)
2023-02-20 18:11:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
今年因办理高新技术企业到税务局进行了更正申报，多交的税款税务局没退回，办理了抵减第三季度所得税手续，会计分录怎么处理
你缴纳的时候如何做的分录
165楼
2023-02-20 16:53:59
全部回复
赵呵：回复宋生老师 没处理
2023-02-20 17:12:07
赵呵：回复宋生老师 就是不清楚才问的啊
2023-02-20 17:26:49
赵呵：回复宋生老师 多交的税款是17/16年度的，抵减在本年度
2023-02-20 17:45:51
赵呵：回复宋生老师 以前年度都是借应交税费-企业所得税贷银行存款
2023-02-20 18:03:04
宋生老师：回复赵呵您好！你这个只需要正常计提。只是在申报第三季度的时候，在14行特定业务预缴（征）所得税额填上之前多交的部分
2023-02-20 18:30:13
赵呵：回复宋生老师 2018第三季度多计提，缴费交的少，企业所得税会不平的
2023-02-20 18:40:13
宋生老师：回复赵呵你好！正常是会平的，不过是这样，你更正申报的时候，需要重新更正你之前的所得税。你先要确认你之前的所得税怎么做的分录，然后更正申报如何做的分录。最终再加上本期的，一样还是会平
2023-02-20 18:57:13
赵呵：回复宋生老师 更正申报后没有做会计分录
2023-02-20 19:26:17
宋生老师：回复赵呵你好！你要做才会平。所以老师上面说，你之前申报的时候如何做的分录。 如何更正的时候，就要冲减最早多计提的部分。
2023-02-20 19:39:33
赵呵：回复宋生老师 今年冲减的会计分录？？？
2023-02-20 19:56:26
宋生老师：回复赵呵你好!你可以借应交税费-应交企业所得税 贷所得税费用
2023-02-20 20:13:34
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