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多交的企业所得税会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师企业所得税报表所得税预缴数比实际数多的吗？怎么处理呢
您好 请问是预缴的金额超过应该实际缴纳的金额了么
286楼
2023-04-09 17:13:15
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初心：回复bamboo老师 嗯
2023-04-09 17:38:59
bamboo老师：回复初心那等汇算清缴后 可以申请退税 也可以留待以后抵扣
2023-04-09 18:00:42
初心：回复bamboo老师 那如果是因为前面账做错了呢
2023-04-09 18:13:36
初心：回复bamboo老师 那现在怎么处理呢
2023-04-09 18:29:16
bamboo老师：回复初心那可以去税务大厅更正申报表 申请退税
2023-04-09 18:52:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 真果粒 发表的提问：
你好，我想咨询一下19年会计报表上面的营业利润是盈利了20多万，全年没有预交企业所得税，但是2020年1月份冲红了60多万的发票，企业所得税汇算清缴会不会补企业所得税啊！
你好！是的 需要补交税款的
287楼
2023-04-09 17:21:00
全部回复
真果粒：回复蒋飞老师 因为2020年1月份是冲的19年的收入啊
2023-04-09 17:33:47
蒋飞老师：回复真果粒正常情况下，这笔应算到2020年了（和开票金额一致）
2023-04-09 17:52:22
真果粒：回复蒋飞老师 开了负数发票后，不在开具正确的发票了
2023-04-09 18:05:14
蒋飞老师：回复真果粒那可以通过“以前年度损益调整”科目调整。2019就不用交税了
2023-04-09 18:17:08
真果粒：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 18:36:35
蒋飞老师：回复真果粒好的，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-09 19:05:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请求帮助 1.2015年企业所得税多缴纳22万 应交税金/企业所得税 明细帐借方余额22万 2.2016年5月汇算后调增2万企业所得税，当 时未做帐务处理 3.2016年12月收到税务退款20万，企业如何做帐务处理
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 20 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税 20 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 20
288楼
2023-04-10 14:45:22
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微信用户：回复邹老师 这样做完后，应交税金/企业所得税借方有余额2万
2023-04-10 14:58:21
邹老师：回复微信用户借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 2
2023-04-10 15:24:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 不知道 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴不要交所得税，但是纳税调整增加额，该如何处理，怎么样做会计分录
你好，汇算清缴纳税调增不需要纳税的情况下是不需要做分录的
289楼
2023-04-10 14:53:06
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不知道：回复邹老师 老师，那么未分配利润不就是变了吗？这个要怎么做会计分录了
2023-04-10 15:17:14
邹老师：回复不知道你好，未分配利润是会计上的概念，你是做税法上的应纳税所得额调整，不影响账面未分配利润的
2023-04-10 15:39:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 狂奔的蜗牛 发表的提问：
建筑业预交增值税中的企业所得税和个人所得税如何进行账务处理
借；应交税费——企业所得，个人所得税 贷；银行存款
290楼
2023-04-10 15:02:04
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狂奔的蜗牛：回复邹老师 计提的会计分录 以及预交的所得税能在本地递减企业所得税吗
2023-04-10 15:29:31
邹老师：回复狂奔的蜗牛可以的
2023-04-10 15:43:58
狂奔的蜗牛：回复邹老师 计提的会计分录
2023-04-10 16:08:53
邹老师：回复狂奔的蜗牛借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-04-10 16:37:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 傻傻的汉堡 发表的提问：
借；利润分配-未分配利润 贷：应交税费——企业所得税 应交税费-企业所得税有余额怎么处理
你好，是什么情况做了这个计提所得税分录？
291楼
2023-04-10 15:17:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想咨询一下，已交的企业所得税不退税，我要调增管理费用，请问老师我要怎么做会计处理呢？
你好， 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：
292楼
2023-04-11 14:31:29
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傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？
2023-04-11 14:52:56
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。
2023-04-11 15:19:03
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.
2023-04-11 15:34:06
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。
2023-04-11 15:50:34
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，
2023-04-11 16:06:08
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。
2023-04-11 16:32:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
293楼
2023-04-11 14:37:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一起过 发表的提问：
老师，我们房企企业所得税也都是预交，预交时我没有计提，直接是借应交税费—企业所得税贷银行存款，如果需要计提个结转，我的已经跨年了，该怎么处理
你好，企业所得税  跨年补计提分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
294楼
2023-04-11 14:54:54
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一起过：回复邹老师 老师，去年交了两个季度，那我在4月写分录时，直接补计提？今年汇算清缴，我们还需要补交2万多的企业所得税，该怎么写分录？
2023-04-11 15:14:54
邹老师：回复一起过你好 去年交了两个季度，跨年补计提分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 今年汇算清缴，还需要补交2万多的企业所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-04-11 15:32:10
一起过：回复邹老师 谢谢老师，以后就一直这样该补提就补提，增值税直接交就可以，不用计提，因为是流转税对吗？
2023-04-11 15:44:00
邹老师：回复一起过你好，是的，是这样的
2023-04-11 15:59:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 顺心的火龙果 发表的提问：
你好，请问上年多计提工资，下年应怎么做会计处理，在汇算清缴的时候怎么申报企业所得税？
你好，下年来计提一些，汇算清缴按照实际和计提两个数字申报
295楼
2023-04-11 15:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
296楼
2023-04-12 13:50:30
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2023-04-12 14:20:52
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2023-04-12 14:44:47
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2023-04-12 15:08:39
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2023-04-12 15:36:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
截至19年12余额共盈利60万，但是已经预缴了10万的所得税，12月份还需要计提所得税么？（12月份盈利10万，公司是小型微利企业,多交的企业所得税，后期是怎么处理的？）
你好，19年12余额共盈利60万，12月份盈利10万 这两个信息怎么不一致呢，到底截止到12月份利润表的利润总额本年累计是多少呢？
297楼
2023-04-12 14:20:29
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我是另一个你：回复邹老师 一共盈利60万，里面包含12月份的10万，累计金额是60万
2023-04-12 14:43:22
邹老师：回复我是另一个你你好，12月份利润总额10万，2019年本年累计60万，而且符合小型微利企业条件，是这个意思？
2023-04-12 15:03:50
我是另一个你：回复邹老师 是的，想问下还需不要计提所得税，之前多交的企业所得税，后期怎么处理
2023-04-12 15:27:53
邹老师：回复我是另一个你你好，这种情况不需要计提所得税 汇算清缴之后如果还是多交，需要申请退税
2023-04-12 15:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一米阳光666 发表的提问：
850万营业额，要交多少的企业所得税比较合理？
你好，需要看你当地企业参考的税负率水平是多少了
298楼
2023-04-12 14:47:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简 发表的提问：
老师 我第一季度的财务报表数据有误，登陆税局系统的时候，可以进去更改，但是企业所得税主表无法更改，如果按照正确的数据填写，第一季度是多交税款了，这个我要怎么处理？
这个到时候汇算清缴多退少补
299楼
2023-04-12 15:04:53
全部回复
简：回复maize老师 老师 那我报表不需要现在更改吗？
2023-04-12 15:24:42
maize老师：回复简是的，我看法是的，你这个要改还需要去税局，你税局让你改么，
2023-04-12 15:51:38
简：回复maize老师 那我报第三季度报表是直接按照正确的累计数去报吗？
2023-04-12 16:03:23
maize老师：回复简报第三季度报表是直接按照正确的累计数 是的
2023-04-12 16:31:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 深情的饼干 发表的提问：
汇算清缴时多交的企业所得税，让抵减第四季度企业所得税 ，多交的企业所得税走以前年度损益调整吗
你好 ； 多缴纳的企业所得税 你多计提了 就得走这个科目冲的
300楼
2023-04-12 15:14:58
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深情的饼干：回复meizi老师 多交5千，第四季应交5万，会计分录怎么走
2023-04-12 15:33:01
meizi老师：回复深情的饼干你好 ；    你啥准则  。小企业会计准则吗  
2023-04-12 15:49:05
深情的饼干：回复meizi老师 企业会计准则，不是小企业会计准则
2023-04-12 16:06:53
meizi老师：回复深情的饼干 你好；    借   应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 ； 借  以前年度损益调整 ；贷利润分配-未分配利润  
2023-04-12 16:20:20
深情的饼干：回复meizi老师 是汇算清缴多交的，填负数吗，
2023-04-12 16:41:28
meizi老师：回复深情的饼干 你好 ；       写正数； 我给你的 做的 正数  
2023-04-12 17:05:45
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