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多交的企业所得税会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
181楼
2023-02-27 16:26:12
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-02-27 16:51:34
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-02-27 17:15:56
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 佚名 发表的提问：
利润598017.08，会交多少企业所得税
你好！如果不存在纳税调整，利润总额=应纳税额所得额。则①一般企业（税率25%），应交企业所得税=598017.08*25%=149504.27；②若符合小微企业优惠条件的，应交企业所得税=598017.08*25%*20%=29900.85。供参考！
182楼
2023-02-27 16:47:59
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佚名：回复刘之寒老师 现在企业所得税不是分级缴纳吗
2023-02-27 17:18:20
刘之寒老师：回复佚名独立的法人企业实行按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。跨区经营的总分支机构由总机构汇总纳税，分支机构按照分摊比例就地缴纳。
2023-02-27 17:30:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 忧心的泥猴桃 发表的提问：
你好，我想咨询一下以前年度多交企业所得税在本年退税的账务处理
你好 借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷 利润分配
183楼
2023-02-28 16:07:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
企业如果发现2017年少交增值税和企业所得税应该怎样处理？怎样做会计分录？怎样填写报表？
你好，同学。 现在是要调增补税吗
184楼
2023-02-28 16:28:18
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
185楼
2023-02-28 16:35:59
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高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2023-02-28 16:53:41
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2023-02-28 17:20:47
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2023-02-28 17:44:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光 发表的提问：
异地预缴的0.2%的企业所得税会计如何做账？现在只是每次缴款时做一下：借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款   。月末也没结转。现在年末了，要怎么处理，怎么做会计分录？
预缴的处理是对的
186楼
2023-03-01 15:25:47
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陈诗晗老师：回复阳光项目完工结转所得税冲预缴
2023-03-01 15:58:57
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 懵懂的心情 发表的提问：
老师好 我公司是高新企业，因研发费加计扣除，2018年交的所得税退税了。 请问会计账务处理？
你好 借：以前年度损益调整 负数 贷：应交税金-所得税 负数 借：应交税金-所得税 负数 贷：银行存款 负数 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
187楼
2023-03-01 15:45:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 青海西镁盐镁厂19997295959 发表的提问：
你好，一个季度要交多少企业所得税是不是得问会计，
你好，是的，是这样的 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
188楼
2023-03-01 15:53:19
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青海西镁盐镁厂19997295959：回复邹老师 一个季度企业所得税是申报不缴纳，还是年底一起缴纳，
2023-03-01 16:04:06
邹老师：回复青海西镁盐镁厂19997295959你好，是季度申报。 如果上述计算结果是正数，就需要预交所得税。 如果上述计算结果是负数，就不需要预交。
2023-03-01 16:33:36
青海西镁盐镁厂19997295959：回复邹老师 预缴是先缴费吗，第一年度全部缴纳的款项，然后第二年减去第一年缴纳的款项就等于第二年要缴纳的款项吗？ 如：第一年企业所得税缴纳5000元 第二年缴纳8000元，8000-5000=3000元，第二年度要缴纳企业所得税3000元是吗？
2023-03-01 16:44:32
邹老师：回复青海西镁盐镁厂19997295959你好，是季度计算预交，而不是按年计算。 比如截止到第一季度利润总额本年累计10万，企业所得税=10万*25%=2.5万 截止到第二季度利润总额本年累计30万，第二季度企业所得税=30万*25%—2.5万=5万
2023-03-01 17:05:10
青海西镁盐镁厂19997295959：回复邹老师 比如：我第一季度（1.2.3月）企业所得税是2万，已经申报了。 我第二季度（4.5.6.月）企业所得税是6万，那二季度就应该缴纳6-2=4万元
2023-03-01 17:30:42
邹老师：回复青海西镁盐镁厂19997295959你好，如果6万是1到6月份累计的企业所得税应纳税额，是这样的 
2023-03-01 17:59:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业所得税一年交多少合理
这个没有规定，正常核算，按照净利缴纳即可
189楼
2023-03-01 16:03:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 琳婧 发表的提问：
企业汇算时交纳的企业所得税，怎么做账务处理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
190楼
2023-03-01 16:32:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
如果有一家建筑公司，在外地有项目，预缴了企业所得税，到年末亏损，多交的企业所得税怎么处理啊？谢谢老师
这个的话 汇算清缴 发现多交的话 是可以申请退税或者在以后年度留抵的哦
191楼
2023-03-02 16:29:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
咨询下，那个补交上年度企业所得税后，小企业会计，补会出现利润表跟资产负债表不平，怎么处理
你是计入什么科目的，补交的所得税
192楼
2023-03-02 16:34:24
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陪你考证的初级班主任：回复辜老师 改该做的分录：次年补交上年的企业所得税的会计分录 1、分录借：利润分配——未分配利润、贷应交税金-企业所得税；2、借：应交税金-企业所得税，贷：银行存款
2023-03-02 16:49:03
辜老师：回复陪你考证的初级班主任那你要调整报表的年初数的，调减未分配利润年初，调增应交税费的年初
2023-03-02 17:05:18
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 软件做账，就是不知道这月最后分录怎么调 报表是季报
2023-03-02 17:23:48
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你只要每次都是这样调整年初数就可以的
2023-03-02 17:35:17
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 但是，上午，资产负债表年报都报了的
2023-03-02 18:02:06
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你现在还可以修改的啊
2023-03-02 18:29:17
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 1月份做了帐的 反转去修改吗
2023-03-02 18:48:09
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你这个账上不用修改的，直接调整报表数就可以的
2023-03-02 19:00:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
企业所得税一年交多少合理
这个没有规定啊，正常记账缴税即可
193楼
2023-03-02 16:53:59
全部回复
小草：回复袁老师 可以税务策划不是有得嘛
2023-03-02 17:09:07
袁老师：回复小草这个筹划一般筹划的是具体业务，不是行业啊
2023-03-02 17:26:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
企业如果发现2017年少交增值税和企业所得税应该怎样处理？怎样做会计分录？怎样填写报表？
所得税部分计入以前年度损益调整，滞纳金部分直接计入营业外支出
194楼
2023-03-05 17:45:28
全部回复
永不言弃&木林森：回复朴老师 纳税申报表怎么写？
2023-03-05 18:33:35
朴老师：回复永不言弃&木林森汇算清缴的那里调整既可以了
2023-03-05 18:43:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
季度申报企业所得税时如达到小微企业的标准而申报时未按小微企业所得税来申报，那么多交的税是否可以申请退?多交的税是帐面要如何处理?是调帐，挂在应交税金借方吗?
你好，可以的 计入应交税费——应交增值税的借方就是了
195楼
2023-03-05 18:00:55
全部回复
怕孤独的寒风：回复邹老师 如果达到小微企业标准时那，计提所得税就按小微企业标准计提再缴吗?
2023-03-05 18:12:35
邹老师：回复怕孤独的寒风你好，是的，符合条件的按相应比例计提就是了
2023-03-05 18:42:07
怕孤独的寒风：回复邹老师 达到小微企业标准，计提与申报都没按小微企业标准操作，那多交的是否要申请退税?还是只在帐面上倒挂，到下次季度预交时扣除多交部分，余额再缴纳?
2023-03-05 18:54:38
邹老师：回复怕孤独的寒风你好，多交的在上面上挂账，汇算清缴做调整，多退少补
2023-03-05 19:19:15
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