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多交的企业所得税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们是小企业会计准则 去年我们缴纳的企业所得税 因为弥补了以前年度亏损所有多缴了税款，今年给我们退回来了 我们要怎么做账务处理,我是这样做的 借：银行存款，贷：应交税费-应交所得费：借：应交税费-应交所得费，贷：未分配利润
你好，多交退回是可以这样做账务处理的
226楼
2023-03-15 15:13:15
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2333333：回复邹老师 但我资产负债表的利润和利润表的利润不等亚
2023-03-15 15:28:21
邹老师：回复2333333你好，发生了直接调整未分配利润的，会有这个差额 的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)未分配利润 符合这个就可以的
2023-03-15 15:57:56
2333333：回复邹老师 但在税务局那边可以直接检测出我的资产负债表和我的利润表的勾稽关系不对呀
2023-03-15 16:21:59
邹老师：回复2333333你好，发生了这种业务是需要这样计算的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)未分配利润 不对只能说税局表格设置的有问题
2023-03-15 16:39:48
依依老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 花仙子 发表的提问：
老师您好，合伙企业交的生产经营所得税计提缴纳与有限责任公司交的企业所得税上的处理方式是一样的吗？
您好 合伙企业交纳的经营所得是个人所得税，一般做账时 1、转给个人时，借；其他应收款-个人姓名，贷：银行存款，交税后拿回票据，借：应交税费-应交个人所得税，贷：其他应收款-个人姓名。2、计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。 企业缴纳的是企业所得税 借：所得税费用 应交税费-应交所得税 记得给老师5分好评哈
227楼
2023-03-15 15:20:35
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花仙子：回复依依老师 没太懂，计提那部分看懂了，前面那两部份其他应收款约掉最后还是变成企业在交这笔经营所得税吗？
2023-03-15 15:36:56
依依老师：回复花仙子恩，是的你理解的没有问题
2023-03-15 15:57:57
花仙子：回复依依老师 那为什么要挂一笔其他应收款呢？我不是很理解，为什么不可以直接做成借记应交税费，贷记银行存款？老师能帮我解释一下吗？
2023-03-15 16:10:09
依依老师：回复花仙子这个是转给个人的时侯，需要个人交票的，先挂到其他应收款里，然后交完税用税票来了再进行冲销的。就是走一下账。
2023-03-15 16:33:25
花仙子：回复依依老师 哦，我明白了，我们都是财务去代办的，合伙人不可能去办这件事情所以我没有理解到这一步
2023-03-15 16:53:36
依依老师：回复花仙子嗯嗯，好的，记得给老师5分好评哈
2023-03-15 17:12:52
花仙子：回复依依老师 我可以略掉那一部其他应收款也是可以的吧？
2023-03-15 17:34:25
依依老师：回复花仙子嗯，省略那步也是可以的，
2023-03-15 18:02:19
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，小规模企业所得税前三个季度已经预缴了10000所得税，第四季度如果不在开发票那么明年1月申报的时候安全年累计只需要缴纳8000企业所得税，之前多交的2000企业所得税怎么处理
借；应交税费-应交企业所得税 贷；所得税费用
228楼
2023-03-15 15:42:38
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燕子：回复方亮老师 但是已经多交了2000了，不用退回吗？
2023-03-15 16:13:34
方亮老师：回复燕子汇算清缴后可以申请退税或者抵扣以后期间的税款。
2023-03-15 16:41:05
燕子：回复方亮老师 2019年9月成立的公司对于年应纳税所得额来说是9月到2020年8月吗？还是说2019年9月到2019年12月？怎么理解这个年应纳税所得额呢
2023-03-15 17:07:55
方亮老师：回复燕子是2019年9月到2019年12月。祝您工作愉快！
2023-03-15 17:20:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 吴晓敏 发表的提问：
2020年多计提了企业所得税200元，2021年怎么做账务处理
你好， 借 应交税费 贷 以前年度损益调整
229楼
2023-03-15 16:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 兰草 发表的提问：
老师，，小企业会计准则，所得税汇算清缴帐务处理？？
你好，具体的什么业务？
230楼
2023-03-16 15:25:07
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兰草：回复郭老师 补交所得税200多
2023-03-16 15:38:30
郭老师：回复兰草借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
2023-03-16 16:06:30
兰草：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整核算吗
2023-03-16 16:24:17
郭老师：回复兰草小企业会计准则没有以前年度损益调整。
2023-03-16 16:48:21
兰草：回复郭老师 那借:利润分配，明细科目是什么
2023-03-16 17:10:22
郭老师：回复兰草二级科目，未分配利润。
2023-03-16 17:24:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
企业给职工交的个人所得税，从计提到缴费的完整账务处理
一、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保 二、缴纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
231楼
2023-03-16 15:37:45
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圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 先交納的个人所得税，后发放的工资，怎么处理
2023-03-16 16:04:46
江老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）先做第二步的分录，再做第一步的分录
2023-03-16 16:27:05
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 先是应交税费借方，再贷方应交税费，觉得别扭呢，应交税费科目正常先贷，后借啊？
2023-03-16 16:47:06
江老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）这个是因为你的业务导致的。正常是先发工资，再报个税
2023-03-16 17:16:35
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 个税申报后后，我们才开工工资
2023-03-16 17:32:30
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 我可能没说明白，就是我先计提，再缴纳的账务处理
2023-03-16 17:46:42
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 计提时，借职工薪酬——工资，贷应交税费——个税，缴纳时借应交税费，贷银行，这样对么？
2023-03-16 18:04:27
江老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）个税不存在计提，个税就是代扣代缴，发放工资时代扣，不发放工资时，就是没有代扣的分录。对于代缴就是缴纳个税的分录。
2023-03-16 18:24:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
232楼
2023-03-16 16:00:15
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
老师，现在发现2018年9月计提的企业所得税多计提了13万，要怎么处理呀？因为税是今年5月份才交，所以才发现多计提了。
你好，借应交税费－－应交所得税130000，贷以前年度损益调整130000.，借以前年度损益调整130000，贷利润分配－－未分配利润130000
233楼
2023-03-16 16:05:59
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粒粒冰棒：回复庄老师 直接把多计提的冲掉就可以了对吗
2023-03-16 16:36:52
庄老师：回复粒粒冰棒你好，不行的，已经跨年了，
2023-03-16 16:55:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
企业所得税一年交多少合理呀？
你好！建议在收入的1.5%左右
234楼
2023-03-19 17:17:25
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小草：回复宋生老师 可以税务策划不是有得嘛
2023-03-19 17:43:13
宋生老师：回复小草你好！你说的是什么意思？没明白，说实话税局直接用税负率卡死，你可以筹划到还欠你的税，但是前提是你要不怕查。
2023-03-19 18:00:28
小草：回复宋生老师 我们企业收入2000多万，有工程是在其他省，应该叫多少税呢？
2023-03-19 18:14:07
宋生老师：回复小草您好！你只要看整体税负率到5%左右。
2023-03-19 18:37:44
小草：回复宋生老师 是用企业所得税/收入吗
2023-03-19 19:01:55
宋生老师：回复小草您好！是所有的税加起来除以不含税收入。
2023-03-19 19:20:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
老师，2019年7月退2015的多缴企业所得税2800多，账务怎么处理？报表需要怎么调整？用的是小企业会计准则和企业准则有什么差异。
小企业会计准借应交税费-所得税贷利润分配 借银存贷应交税费 企业会计准则借应交税费贷以前年度损益调整 借银存贷应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配
235楼
2023-03-19 17:24:59
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玉儿：回复郭老师 那是不是合并分录其实就是 借：银行存款 贷：利润分配 需要改报表么？
2023-03-19 18:18:57
郭老师：回复玉儿你好，不改报表。
2023-03-19 18:36:39
玉儿：回复郭老师 那为什么以前这种关于跨年损益的调整需要调整期初数据呢？
2023-03-19 18:56:12
郭老师：回复玉儿可以不调整的，调整为了报表勾稽关系一致
2023-03-19 19:17:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整
236楼
2023-03-19 17:42:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 任我行 发表的提问：
企业所得税年度申报时，因招待费纳税调增而交的企业所得税帐务怎么处理
所得税汇算清缴是调申报表不用做账务处理的。
237楼
2023-03-19 18:04:40
全部回复
任我行：回复张艳老师 那从银行扣款后怎么处理呢
2023-03-19 18:20:32
张艳老师：回复任我行您好，看不到您的追问。
2023-03-19 18:42:48
任我行：回复张艳老师 从银行扣款后怎么处理呢
2023-03-19 19:06:49
张艳老师：回复任我行借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-19 19:33:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
公司1_3季度盈利，缴纳企业所得税14000多，可是4季度没有业务亏损了60000多，这种情况有可能2018年多交了企业所得税，这怎么处理
你可以所得税汇算清缴的时候，申请退税
238楼
2023-03-19 18:32:59
全部回复
陪你到老：回复辜老师 还有别的办法吗
2023-03-19 18:52:17
辜老师：回复陪你到老因为你前面的所得税已经实际缴纳了，要不申请退税，要不留底以后期间的所得税
2023-03-19 19:21:17
陪你到老：回复辜老师 可以留底吗
2023-03-19 19:48:54
辜老师：回复陪你到老可以的，可以留底的
2023-03-19 20:09:08
陪你到老：回复辜老师 嗯，知道了老师谢谢
2023-03-19 20:38:19
辜老师：回复陪你到老好的，客气，帮到你就好
2023-03-19 20:55:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 深情的洋葱 发表的提问：
你好，老师，我的企业所得税18年交的17年的税款，交多了，2019年才退回，应如何做账务处理
借：银行存款 贷 应交税费
239楼
2023-03-20 16:08:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 忧虑的短靴 发表的提问：
老师好，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀
你好！ 直接做分录 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
240楼
2023-03-20 16:17:43
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