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补交去年增值税的会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
16楼
2022-12-14 09:37:40
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Luck Fairy：回复蒋老师 老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税
2022-12-14 10:08:08
蒋老师：回复Luck Fairy16年就是12月的就行了
2022-12-14 10:33:11
Luck Fairy：回复蒋老师 让看16年的年报
2022-12-14 10:52:44
蒋老师：回复Luck Fairy嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税
2022-12-14 11:12:23
Luck Fairy：回复蒋老师 老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？
2022-12-14 11:39:50
蒋老师：回复Luck Fairy那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到
2022-12-14 12:05:47
Luck Fairy：回复蒋老师 老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？
2022-12-14 12:20:28
蒋老师：回复Luck Fairy按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税
2022-12-14 12:30:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Listen、 发表的提问：
老师 补交去年的增值税分录是什么
你好，金额大不大，如果不大，营业外收支，金额大按照下列分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
17楼
2022-12-14 10:30:54
全部回复
Listen、：回复冉老师 收到 谢谢老师
2022-12-14 10:53:24
冉老师：回复 Listen、不客气呢，祝您工作顺利
2022-12-14 11:20:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
补交去年的增值税分录： 应该怎么写？
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
18楼
2022-12-14 11:34:23
全部回复
糊涂：回复轶尘老师 那更正今年1月到4月的增值税申报，那分录怎么写？要不要计提还是怎么操作
2022-12-14 11:55:47
轶尘老师：回复糊涂先计提 然后更正申报表 申报缴纳 做缴纳的分录！
2022-12-14 12:09:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ～ 发表的提问：
差补交去年增值税，怎样做分录
查补交去年增值税
19楼
2022-12-14 12:45:37
全部回复
王雁鸣老师：回复～您好，具体是什么原因呢？补交增值税的原因是什么啊？麻烦您再详细描述一下，以便老师更好的理解与解答，谢谢。
2022-12-14 13:10:42
～：回复王雁鸣老师 企业一查 未开票收入少交的增值税2000多点
2022-12-14 13:31:43
王雁鸣老师：回复～您好，这样的话，直接做借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
2022-12-14 13:43:42
～：回复王雁鸣老师 这样的话不做提，应交增值税这个科目借方就多了2000
2022-12-14 13:54:32
～：回复王雁鸣老师 计提之后才能做你给的交税的科目
2022-12-14 14:06:32
～：回复王雁鸣老师 应交增值税的科目就不平了
2022-12-14 14:28:44
～：回复王雁鸣老师 是不是要通过以前年度损益调整
2022-12-14 14:47:04
王雁鸣老师：回复～您好，是的，还要计提的，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。
2022-12-14 15:03:50
～：回复王雁鸣老师 现在已经没有，我要增加在哪里？
2022-12-14 15:27:17
王雁鸣老师：回复～您好，增加到损益类科目，6901代码，一级科目。
2022-12-14 15:49:07
～：回复王雁鸣老师 增加了这个科目 资产负债表里的公式怎样调整？
2022-12-14 16:00:59
王雁鸣老师：回复～您好，再结转一步，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。资产负债表直接取数利润分配科目数据，一般不需要调整的。如果想调整，最好导出电子表格来，调整资产负债表的年初未分配利润项目，与对应的应交税费项目。
2022-12-14 16:25:35
～：回复王雁鸣老师 我改了科目后我的利润表没变化
2022-12-14 16:44:10
～：回复王雁鸣老师 是不是增加了科目没有取到数
2022-12-14 17:02:30
王雁鸣老师：回复～您好，利润表是不取以前年度损益调整科目数据的。没变化是对的。
2022-12-14 17:25:49
～：回复王雁鸣老师 嗯嗯好的谢谢老师
2022-12-14 17:53:40
王雁鸣老师：回复～您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-14 18:15:28
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蒋老师 发表的提问：
内账补记去年的增值税会计分录怎么写呀老师
你好，1、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、补交增值税 ，借：应交税费--增值税自查调整 贷：银行存款 3、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
20楼
2022-12-14 13:35:58
全部回复
蒋老师：回复黄老师 以前年度损益是设在哪个科目下面啊老师
2022-12-14 13:53:24
黄老师：回复蒋老师在损益类科目下，单独的一个会计科目
2022-12-14 14:17:11
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
补交去年的增值税，和所得税分录怎么做
1、补计少交增值税、所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交所得税 贷： 应交税金——未交增值税 2、结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
21楼
2022-12-18 20:23:52
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 危机的花卷 发表的提问：
老师好！今年补交去年的增值税，分录怎么写？
你好，分录如下： 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
22楼
2022-12-18 20:29:15
全部回复
危机的花卷：回复紫藤老师 一般纳税人的应交税金三级科目用哪个？
2022-12-18 20:52:47
紫藤老师：回复危机的花卷应交税费-应交增值税-未交增值税
2022-12-18 21:19:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
23楼
2022-12-18 20:38:58
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2022-12-18 20:57:24
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2022-12-18 21:19:47
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2022-12-18 21:34:29
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2022-12-18 21:54:10
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2022-12-18 22:08:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
24楼
2022-12-19 17:41:29
全部回复
爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2022-12-19 18:21:13
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2022-12-19 18:36:39
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2022-12-19 19:02:19
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2022-12-19 19:17:08
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2022-12-19 19:44:38
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2022-12-19 19:58:26
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2022-12-19 20:10:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 豆豆妹 发表的提问：
老师我想问下今年年补交的去年的增值税和所得税怎么做会计分录，报表怎么调整呢？！
是税局查出需要你们缴纳还是你们自己补缴？
25楼
2022-12-19 18:05:40
全部回复
豆豆妹：回复罗老师 是自己要补
2022-12-19 18:41:48
豆豆妹：回复罗老师 老师能不能快点回答呀
2022-12-19 18:58:16
罗老师：回复豆豆妹所属期是去年还是今年，如果是去年，需要缴纳税收滞纳金的？
2022-12-19 19:26:59
豆豆妹：回复罗老师 所得税是补去年的，增值税也是补去年的，那怎么做分录，报表怎么调？是调今年的表还是去年的表？
2022-12-19 19:46:14
罗老师：回复豆豆妹如果不是单独申报的，就调今天就是
2022-12-19 19:59:41
豆豆妹：回复罗老师 那怎么做分录？怎么调？老师你能不能回答全面点呀，谢谢了
2022-12-19 20:27:25
罗老师：回复豆豆妹合并到当期一起缴纳，就跟日常申报缴纳一样的记账。
2022-12-19 20:45:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
26楼
2022-12-19 18:26:02
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雪儿老师 发表的提问：
补交去年增值税和罚款怎么做分录？
你好，我交税款在以前年度损益调整科目下核算罚款在营业外支出。
27楼
2022-12-19 18:36:45
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
28楼
2022-12-19 18:47:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
纳税检查补交增值税如何做会计分录？缴的是本年的
您好，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。
29楼
2022-12-20 18:15:09
全部回复
小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢
2022-12-20 18:39:12
王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。
2022-12-20 18:57:20
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
30楼
2022-12-20 18:30:05
全部回复
gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2022-12-20 19:05:54
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2022-12-20 19:29:15
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2022-12-20 19:51:14
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2022-12-20 20:11:14
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