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补交去年增值税的会计分录
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
2018年9月份补交2018年1-8月的增值税，这个会计分录应该怎么写呀？
借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
76楼
2023-01-04 18:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
77楼
2023-01-05 17:45:31
全部回复
相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-05 18:05:02
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-01-05 18:22:16
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-01-05 18:35:36
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-05 18:49:50
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-01-05 19:06:13
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-01-05 19:21:31
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-01-05 19:40:16
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-05 20:07:45
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-01-05 20:29:07
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-01-05 20:43:02
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寻梦 发表的提问：
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款，怎么做会计分录呢？
你好，学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
78楼
2023-01-05 17:55:11
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寻梦：回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔，是上月电子税务局分控查找查处来的，是不是先得计提一下这笔呢
2023-01-05 18:06:33
冉老师：回复寻梦是先得计提一下这笔
2023-01-05 18:28:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿白 发表的提问：
老师，我们去年增值税多加计扣除了，去更正10—12月增值税要补交增值税的话，会不会影响纳税信用等级？
你好，会有一定的影响，
79楼
2023-01-05 18:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
我们用的是小企业会计准则，软件没有以前年度损益调整科目，现在补交去年增值税，我该怎么做分录呀
你好，是什么情况需要补交去年的增值税？
80楼
2023-01-08 19:42:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
要补交上任会计去年少交的增值税，该在表上哪一栏填写？
金额不大300多，还有要跟专管员说一下吗？应该要涉及滞纳金
81楼
2023-01-08 19:59:15
全部回复
王雁鸣老师：回复懒猫您好，需要到税务局大厅窗口办理补交手续的，或者在网上按以前的期间补交的。
2023-01-08 20:27:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Jessica 发表的提问：
补缴去年的增值税 怎么做分录
好什么原因？需要补交的？是一般纳税人吗？
82楼
2023-01-08 20:26:59
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Jessica：回复郭老师 是的 出口企业 税务局让补交的
2023-01-08 20:39:00
郭老师：回复Jessica借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷银行存款
2023-01-08 21:05:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
如何做年初补交增值税调整，计提分录和交税分录是什么
你好 什么原因需要补缴纳的
83楼
2023-01-09 16:43:19
全部回复
用户2841865402697：回复郭老师 5月31日后收到一笔营业外收入
2023-01-09 17:13:14
郭老师：回复用户2841865402697之前没有做账的吗 借银行存款贷以前年度损益调整，应交税费 借应交税费应交增值税销项贷查补税款 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费所得税 借应交税费贷银行存款
2023-01-09 17:37:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
84楼
2023-01-09 16:59:59
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-01-09 17:14:19
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-01-09 17:39:43
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-01-09 17:53:57
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-01-09 18:20:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凡 发表的提问：
去年个体户，今年补交去年的个税及滞纳金，今年升级一般纳税人，补交去年个税款及滞纳金的会计分录怎么做
您好，借营业外支出，贷银行存款，借未分配利润，贷应付股利，借应付股利，贷应交税费应交个人所得税
85楼
2023-01-09 17:23:25
全部回复
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
去年收入已入账，已申报增值税，没有开发票，今年补开的去年的发票，今年需要怎么做会计分录
你去年怎么入账的？
86楼
2023-01-09 17:52:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计 发表的提问：
补交17年度增值税进项转出的，这个月会计分录怎么做的？11月份刚刚补交的进项税额转出
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
87楼
2023-01-09 18:08:59
全部回复
会计：回复邹老师 老师。我补交的是17年的呢
2023-01-09 18:37:28
邹老师：回复会计你好，补交17年的增值税，做进项税额转出就是这样做分录啊 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 19:00:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 学堂用户_ph127821 发表的提问：
由于有免税销售额，去年的进项税额需要按一定比例转出，因此今年补交了去年的增值税和附加税，请问会计分录怎么做？需要区分企业会计准则和小企业会计准则吗？
补缴去年增值税分录： 1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--增值税 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、上交时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等
88楼
2023-01-10 17:28:51
全部回复
学堂用户_ph127821：回复朴老师 如果是小企业会计准则，科目里面没有以前年度损益调整科目怎么办？
2023-01-10 18:15:24
朴老师：回复学堂用户_ph127821执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款
2023-01-10 18:28:39
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
89楼
2023-01-10 17:41:18
全部回复
may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-01-10 18:13:26
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-01-10 18:33:32
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-01-10 18:44:45
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-01-10 19:11:35
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-01-10 19:23:59
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-01-10 19:39:22
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-10 19:49:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
90楼
2023-01-10 18:00:37
全部回复
谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2023-01-10 18:32:57
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2023-01-10 19:01:50
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2023-01-10 19:31:49
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2023-01-10 19:51:48
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2023-01-10 20:13:48
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2023-01-10 20:27:06
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2023-01-10 20:54:19
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2023-01-10 21:19:39
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2023-01-10 21:37:11
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2023-01-10 21:50:46
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