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补交去年增值税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位执行的是事业单位会计制度，补交2016年增值税应如何做分录呀？
借：净资产贷：应交税费
106楼
2023-01-29 16:43:28
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神奇小飞侠：回复袁老师 借净资产中的事业基金是吗？
2023-01-29 16:57:42
袁老师：回复神奇小飞侠是的啊 。
2023-01-29 17:15:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
2月份增值税报完以后，3月初发现系统没有比对，少报了税，把少报的又报上了，还有50.11的滞纳金，2月份的增值税应该怎么处理 ，补交增值税在3月份是不是有个计入三月份? 请问老师，这个会计分录应该怎么处理
你好， 补交分录 借：应交税费——未交增值税 税款部分 借：营业外支出 滞纳金 贷：银行存款
107楼
2023-01-29 17:01:06
全部回复
妩媚的月饼：回复立红老师 那3月份补交的 是不是有放到三月份里了 ?
2023-01-29 17:40:01
立红老师：回复妩媚的月饼你好，是的，是这样的，
2023-01-29 17:56:55
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，图一是19年12月的资产负债表，图二图三是我做的2020年一月的负债表和利润表，图四图五是2020年一月份的汇总表，我想请问一下，2020年一月的资产负债表是根据2019年12月的负债表做的是吗? 我这样做是不是存在错误?
2023-01-29 18:12:09
妩媚的月饼：回复立红老师 图一是19年12月负债表 图二是20年一月负债表 图三20年一月利润表 图四图五是20年一月的科目汇总表 负债表我是根据19年12月的数据填的，这样是不是存在错误呀
2023-01-29 18:41:36
立红老师：回复妩媚的月饼你好，20年1月的资产负债表的年初数是19年12月末的报表的期末数。我看您凭证上有原材料，但为什么报表上没有存货呢
2023-01-29 19:01:43
妩媚的月饼：回复立红老师 19年应交增值税期末余额是 97540.5 2020.1月的应交税费借方 321594.36 贷方445976.71 那1月的应交税费期末余额 应该是多少? 存货一直没有，我也不知道从我接手的时候就一直没有
2023-01-29 19:24:48
立红老师：回复妩媚的月饼你好， 那1月的应交税费期末余额 应该是多少?445976.71 - 321594.36 321594.36应包括97540.5 原材料没有余额，所以报表上没有存货
2023-01-29 19:36:13
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，那2020年的资产负债表，年初余额应该是填19年资产负债表的期末余额。 那2020年的资产负债表的期末余额 是填本期发生额 ? 还是填在19年数据基础上相加减的数据?
2023-01-29 19:50:47
立红老师：回复妩媚的月饼你好，那2020年的资产负债表的期末余额是填在19年数据基础上相加减的数据 比如货币资金19年末是100，20年1月我们又收了10，那么1月末的余额是110
2023-01-29 20:16:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
应交增值税的进项和消项年未如何结转会计分录如何去做
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
108楼
2023-01-29 17:15:56
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
109楼
2023-01-29 17:32:59
全部回复
虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-01-29 17:48:51
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-01-29 18:03:42
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-01-29 18:15:25
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-01-29 18:40:25
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-01-29 19:08:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 　　　　　　　　　　　　 发表的提问：
我在汇算清缴前补缴了去年增值税，然后会计分录我是这个写的，借，以前年度损益调整，贷，应交税金未交增值税，缴纳的时候是，借应交税金未交增值税，以前年度损益调整，贷银行存款，这样对吗
你好，是什么情况需要补交增值税
110楼
2023-01-30 16:17:31
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　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 单价调整，导致收入变化而，补缴的税款
2023-01-30 16:44:03
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那应当是这样做分录才是的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 17:14:03
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 这样应交税费不是提现在了几年的利润表上吗？
2023-01-30 17:26:07
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，应交税费是负债，不直接影响利润的
2023-01-30 17:54:50
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我在汇算清缴前，是把这部分税金进行了2017年12月申报表调整，更正在去年12月的
2023-01-30 18:20:45
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那你就需要调整17年的收入的 ，进而影响去年的利润
2023-01-30 18:47:09
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 嗯嗯，我就是这样做的，影响的去年的利润
2023-01-30 18:58:16
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 需要通过以前年度损益调整对吧
2023-01-30 19:24:21
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，影响利润是因为去年收入少做了，而不是因为增值税
2023-01-30 19:50:08
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那借以前年度损益调整，贷应交税金，未交增值税，对吗
2023-01-30 20:19:19
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，是不对的 应当按这样处理 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 20:34:12
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我影响的去年的收入嘛，然后去年收入增加，应交税金，增值税也相应增加了呀
2023-01-30 20:53:02
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 这个分录就是收入增加，增值税也增加啊
2023-01-30 21:10:13
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那什么情况下会用到以前年度损益调整来核算应交税金呢？
2023-01-30 21:36:52
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 补缴附加税，需要通过以前年度损益调整对吧
2023-01-30 22:05:49
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，比如涉及附加税少计提或多计提情况下 因为增值税不会对应以前年度损益调整的，因为增值税是不需要像附加税那样计提通过税金及附加核算
2023-01-30 22:23:10
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 好的，非常感谢老师您的耐心解答
2023-01-30 22:50:44
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 23:08:41
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 听话的月光 发表的提问：
老师好请问增值税进项留抵税额抵减补交以前年度增值税及滞纳金的会计分录如何做？
你好，直接用进项税额抵减未交增值税。
111楼
2023-01-30 16:35:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
112楼
2023-01-30 16:42:01
全部回复
bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-01-30 16:55:33
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-01-30 17:20:00
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-01-30 17:32:20
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
113楼
2023-01-30 17:05:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
补交去年的文化建设费该怎么做会计分录
您好，分录，借；应交税费-应交文化建设费，贷：现金或者银行存款。计提时，借：以前年度损益调整，贷；应交税费-应交文化建设费。
114楼
2023-01-30 17:29:58
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昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 补得是去年的
2023-01-30 17:49:39
王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，是的啊，就是这样做分录即可。
2023-01-30 18:04:50
昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 以前年度损益，我的软件怎么找不到了怎么办
2023-01-30 18:34:22
王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，找不到，那就是小企业会计准则，那就不用这个分录了，改成计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交文化建设费。
2023-01-30 18:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，补去年的增值税怎么做分录呢
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税？
115楼
2023-01-31 16:38:25
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一米阳光?：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-31 17:00:28
邹老师：回复一米阳光?你好，做这个分录，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-31 17:17:15
一米阳光?：回复邹老师 今年补交了
2023-01-31 17:39:22
一米阳光?：回复邹老师 怎么做分录呢，是税局查帐的要补交的税款
2023-01-31 18:04:01
邹老师：回复一米阳光?你好，是之前收入少确认导致补交吗？
2023-01-31 18:28:11
一米阳光?：回复邹老师 是的老师
2023-01-31 18:55:30
一米阳光?：回复邹老师 我今年银行是平的，用什么科目过下呢
2023-01-31 19:19:41
邹老师：回复一米阳光?你好 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整，应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-31 19:39:10
一米阳光?：回复邹老师 我现在是应交增值税钱在借方，我怎么分录做平呢
2023-01-31 20:02:30
一米阳光?：回复邹老师 这个应交税金增值税是去年的补交的，我要把增值税做平，不知道分录怎么做
2023-01-31 20:26:40
邹老师：回复一米阳光?你好，这样做分录 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整，应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-未交增值税
2023-01-31 20:48:13
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
116楼
2023-01-31 16:52:53
全部回复
小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2023-01-31 17:17:19
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2023-01-31 17:38:40
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2023-01-31 17:56:12
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2023-01-31 18:13:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 曾经的盼望 发表的提问：
补交当年的增值税怎么做分录
这个是什么原因？需要补税的？一般纳税人还是小规模？
117楼
2023-01-31 17:07:27
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
14年11月补交13年增值税款和企业所得税，还交了滞纳金，教下怎样做会计分录呢
对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
118楼
2023-01-31 17:29:59
全部回复
杨阳：回复赵老师 是因为发现有一笔收入167898元没有记入然后产生的增值税，这里面没有看到收入科目的 。还有城建税那些怎样做会计分录呢。在用友软件里做账没有增值税检查调整这一科目是不是要增加这个科目呢
2023-01-31 18:14:48
赵老师：回复杨阳1.补记收入 借：应收帐款 196440.66 贷：以前年度损益调整 167898 贷：应交税费--增值税检查调整28543.66 借：应交税费--增值税检查调整28543.66 贷：银行存款 28543.66 2.补城建税（城市7%，县城5%） 借：以前年度损益调整 11752.86 贷：应交税费-应交城建税 11752.86 借：应交税费-应交城建税 11752.86 贷：银行存款 11752.86 3. 以前年度损益调整转出 借：以前年度损益调整 156145.14 贷：利润分配-未分配利润 156145.14
2023-01-31 18:27:58
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
税务局稽查出来，2017年专票有问题，让做进项税额转出，补交税款。2019年补交了2017年的增值税和附加税，怎么做会计分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 附加税 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
119楼
2023-02-01 16:24:31
全部回复
夕夏温存：回复龙枫老师 还结转到利润分配—未分配利润吗
2023-02-01 16:49:21
夕夏温存：回复龙枫老师 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-01 17:09:25
夕夏温存：回复龙枫老师 这笔分录还做吗？
2023-02-01 17:27:22
龙枫老师：回复夕夏温存是需要做的哦 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价
2023-02-01 17:50:33
夕夏温存：回复龙枫老师 涉及到以前年度损益，填所得税报表，怎么填写？
2023-02-01 18:06:42
龙枫老师：回复夕夏温存到税务局做申报错误更正修正上期的报表的
2023-02-01 18:20:25
夕夏温存：回复龙枫老师 2017年6月进项税转出，更正2017年6月报表，还是2019年报表？
2023-02-01 18:42:46
夕夏温存：回复龙枫老师 更正报表那个数据，第一次遇到这种问题，比较迷茫，不回处理。
2023-02-01 19:03:48
龙枫老师：回复夕夏温存我们这边稽查都是税务局直接走好然后交钱打票的，不明白你们那边为什么要自己修改，要是税务局让你们直接交钱说明税务局已经改好啦你们不用再管就行的
2023-02-01 19:26:21
夕夏温存：回复龙枫老师 我们也是税务局稽查出来，把罚款单拿上去交税款，打完税凭证。 我是拿到完税凭证，不知道怎么做账
2023-02-01 19:55:54
龙枫老师：回复夕夏温存说明已经税务局修改好企业所得税申报表的，只需要按照刚才的分录做账正常申报今年的就行的
2023-02-01 20:13:35
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
120楼
2023-02-01 16:44:55
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