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补交去年增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2333333 发表的提问：
如果是公司用银行存款补交去年的一笔增值税5.39元，金额较小，应该怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 或未交增值税 贷；银行存款 5.39
46楼
2022-12-24 17:55:57
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2333333：回复邹老师 不用先计提吗
2022-12-24 18:06:40
邹老师：回复2333333你好，之前计提的增值税数据也少了5.39？
2022-12-24 18:35:44
2333333：回复邹老师 因为那张发票是盖了作废章，可是系统里面没作废，就没有记收入，税局查出来以后叫补交的
2022-12-24 19:03:45
邹老师：回复2333333你好，发票系统没有作废，而发票加盖了作废章，这种情况需要按正常发票申报纳税才是的
2022-12-24 19:20:19
2333333：回复邹老师 我想问问社保这块，税收筹划，公司不给社保的那一部分人 现在要怎么做 规避
2022-12-24 19:35:03
邹老师：回复2333333你好，公司是有义务给员工缴纳社保的，这一块无法规避的
2022-12-24 19:48:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
自查补交去年的所得税和增值税应怎样做分录呢？
一、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 贷：应交税费——增值税检查调整 三、补交税款 借：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——增值税检查调整 贷：银行存款
47楼
2022-12-24 18:13:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
48楼
2022-12-24 18:30:40
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2022-12-24 18:43:03
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-24 19:12:42
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-24 19:32:31
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 19:58:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
49楼
2022-12-24 18:38:59
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超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2022-12-24 18:58:30
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2022-12-24 19:23:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 养花人 发表的提问：
补交去年增值税1205滞纳金308怎么做完整的分录
借；应交税费-未交增值税 1205 营业外支出308 贷；银行存款
50楼
2022-12-25 17:40:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
去年有一张进项发票有问题，国税要求补缴增值税，现税款已补交完并缴纳了滞纳金，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费，贷：银行存款
51楼
2022-12-25 18:00:51
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
你好！如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
52楼
2022-12-25 18:26:09
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
补交去年的环境保护税该怎么做会计分录
可直接做为当期损益
53楼
2022-12-25 18:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
54楼
2022-12-26 17:55:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
55楼
2022-12-26 18:16:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
56楼
2022-12-26 18:27:58
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
57楼
2022-12-26 18:35:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
58楼
2022-12-27 17:16:23
全部回复
小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2022-12-27 17:32:02
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2022-12-27 17:53:35
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2022-12-27 18:22:38
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2022-12-27 18:50:45
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2022-12-27 19:10:34
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2022-12-27 19:24:41
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2022-12-27 19:37:48
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2022-12-27 19:55:59
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
老师，我们公司增值税有加急递减10%，但是之前把加急递减算错了，现在已经补交了去年9到现在的增值税，我的会计分录应该怎么做？
加计抵减是入其他收益科目的，若前期加计抵减金额不对，那修改后也是冲回其他收益科目金额
59楼
2022-12-27 17:39:34
全部回复
馨馨：回复王老师1 老师，怎么冲减啊?前期我们也没有做加急递减的会计分录，老师能给个前期分录，和现在冲减的分录嘛?
2022-12-27 18:24:31
王老师1：回复馨馨享受加计抵减时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 其他收益 现在补交增值税， 借：其他收益 贷：银行存款
2022-12-27 18:35:03
馨馨：回复王老师1 如果计入营业外收入可以吗？
2022-12-27 18:58:58
王老师1：回复馨馨如果是小企业会计准则，可以
2022-12-27 19:12:48
馨馨：回复王老师1 去年的怎么冲减？
2022-12-27 19:33:09
王老师1：回复馨馨去年的话使用以前年度损益调整，这样不影响本年利润。
2022-12-27 20:01:11
馨馨：回复王老师1 老师，我不会做冲减去年的分录
2022-12-27 20:18:08
王老师1：回复馨馨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-27 20:46:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
60楼
2022-12-27 17:53:20
全部回复
玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2022-12-27 18:12:43
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2022-12-27 18:36:02
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2022-12-27 18:51:25
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2022-12-27 19:16:55
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2022-12-27 19:36:48
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2022-12-27 19:52:03
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2022-12-27 20:08:03
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2022-12-27 20:29:35
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2022-12-27 20:42:11
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2022-12-27 21:00:09
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2022-12-27 21:14:29
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