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实行核定进项税额会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们是加气站，加气站有自己的皮卡车，办了一张1000元的充值卡用于公司皮卡车加气，请问，会计分录怎么做，需要进项税额转出吗
你好 不需要进项税额转出 借预付账款 贷 银行存款 每次加气体 借 管理费用 贷 预付账款
241楼
2023-03-20 16:24:56
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小幸运：回复答疑苏老师 那个钱没有给，是我们单位自己承担的
2023-03-20 16:49:35
小幸运：回复答疑苏老师 充值时借管理费用，贷，预付账款
2023-03-20 17:06:41
答疑苏老师：回复小幸运你好 就是你们自己的银行存款支付的，不是吗？
2023-03-20 17:21:42
小幸运：回复答疑苏老师 这笔钱根本就没支付，一张1000块的充值卡本单位皮卡车加气使用
2023-03-20 17:40:25
答疑苏老师：回复小幸运你好 没支付的话 那你就先记 借 管理费用 贷 预付账款
2023-03-20 18:06:11
小幸运：回复答疑苏老师 好的呢，谢谢
2023-03-20 18:24:34
答疑苏老师：回复小幸运不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-20 18:50:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
242楼
2023-03-20 16:38:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
243楼
2023-03-21 14:56:35
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-03-21 15:08:25
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-03-21 15:23:10
平：回复bamboo老师 是的
2023-03-21 15:48:07
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-03-21 16:00:17
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-03-21 16:12:46
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-21 16:24:28
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 体贴的抽屉 发表的提问：
习题 【目的】掌握固定资产初始计量的核算 【资料】2019年4月，甲公司准备自行建造一座厂房，发生如下经济业务 (1)购入工程物资一批，价款为500000元，增值税进项税额为65000元。款项以银行存款支付。 (2)至6月，工程先后领用工程物资共计450000元(不含増值税进项税额)。该公司将剩余的工程物资转为存货，其所含的增值税进项税额可以抵扣。 (3)领用生产用原材料一批，价值64000元。该公司购进该批原材料时支付的增值税进项税额为8320元。 (4)辅助生产车间为工程提供有关劳务的支出为50000元。 (5)计提工程人员工资95800元。 (6)6月底，工程达到预定可使用状态，并办理竣工决算手续。 (7)假定不考虑其他相关税费的影响。 【要求】编制上述经济业务的会计分录。
借工程物资50万 应交税费-应交增值税（进）6.5万 贷银行存款56.6万 借在建工程45万 贷工程物资 借在建工程6.4万 贷原材料6.4万 借在建工程5万 贷生产成本-辅助生产成本5万 借在建工程 9.58万 贷应付职工薪酬 借固定资产 贷在建工程45%2B6.4%2B5%2B9.58=65.98万元
244楼
2023-03-21 15:04:29
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
245楼
2023-03-21 15:21:22
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闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-03-21 15:50:11
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-03-21 16:16:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ＠没有如果＠ 发表的提问：
各位，进项税额抵扣的会计分录怎么做？求指教
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
246楼
2023-03-21 15:51:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 周露露 发表的提问：
进项税额转出会计分录应该怎么做。
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
247楼
2023-03-21 15:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的？
你好，是认证了不能抵扣的吗？借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
248楼
2023-03-22 14:53:58
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空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录
2023-03-22 15:14:34
郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-03-22 15:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好 夸年度的进项税额转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
249楼
2023-03-22 15:16:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
250楼
2023-03-22 15:35:19
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梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-03-22 16:03:40
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-03-22 16:27:18
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-03-22 16:50:12
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-03-22 17:04:31
梅：回复maize老师 但没收到
2023-03-22 17:22:05
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-03-22 17:33:05
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-03-22 17:45:47
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-03-22 18:03:36
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-03-22 18:23:40
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-03-22 18:39:11
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-03-22 19:05:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
251楼
2023-03-22 15:56:59
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G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-03-22 16:26:10
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-03-22 16:44:49
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-03-22 16:58:10
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-03-22 17:15:15
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-03-22 17:25:57
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-22 17:46:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小宝妈咪 发表的提问：
老师，什么是进项税额转出，这种情况怎么做会计分录
您好 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。 借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
252楼
2023-03-23 15:34:47
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
报废会计分录有进项税额转出做账时金额要怎么计算做账
报废的产品成本*税率
253楼
2023-03-23 15:50:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
254楼
2023-03-23 16:17:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:进项税额转出会计分录怎么做
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
255楼
2023-03-26 19:50:15
全部回复
王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？
2023-03-26 20:18:38
玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下
2023-03-26 20:47:53
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-03-26 21:07:35
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-03-26 21:32:14
玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
2023-03-26 21:58:17
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