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实行核定进项税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 含糊的睫毛 发表的提问：
进项税加计抵减的会计分录如何做
计提借应交税费增值税加计扣除，但其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。
286楼
2023-04-10 14:27:44
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含糊的睫毛：回复郭老师 如果做了营业外收入怎么在企业所得税税前扣除
2023-04-10 14:56:48
郭老师：回复含糊的睫毛你好，营业外收入他是不能抵扣所得税的，它是需要交所得税给你们免了增值税，但是需要交所得税。
2023-04-10 15:18:59
含糊的睫毛：回复郭老师 我昨天去税务局问他说加计抵减的可以税前扣除
2023-04-10 15:33:42
郭老师：回复含糊的睫毛加计扣除营业外收入，可以抵扣所得税？ 确定？
2023-04-10 15:45:42
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司筹备年会，购买3000元红酒，进项税是510元，写出会计分录
借管理费用-福利费 3510 贷 银行存款3510
287楼
2023-04-10 14:52:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 马各土申 发表的提问：
漏记进项税 会计分录怎么写？
你现在是要补上是吗
288楼
2023-04-10 15:20:58
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 〆壹縷陽光ご 发表的提问：
一个公司两个项目 A项目抵占了B项目的进项税 A项目把钱还给B项目 AB项目应该怎么做会计分录
你好同学 这个是用其它应收款，同学，
289楼
2023-04-11 14:44:09
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〆壹縷陽光ご：回复何江何老师 具体怎么做 两个项目 两套账
2023-04-11 15:29:06
何江何老师：回复〆壹縷陽光ご你们分别当成是自己的进项税进行核算 然后贷就是对方的科目，这个钱是还给对方这样体验
2023-04-11 15:40:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 积极的草丛 发表的提问：
公司租赁一个园区，进行改造装修再出租，构建材料进项税额能抵扣吗，会计分录怎么做
你好 可以的 金额大的 借长期待摊费用 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
290楼
2023-04-11 14:53:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师 本月进项税额专票，已付款未抵扣，会计分录如何，谢谢
你好 借费用或者成本 应交税费--待认证进项税 贷银行存款或者应付账款 认证后转进项税就行
291楼
2023-04-11 15:08:28
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Pluto：回复meizi老师 土地税房产税是如何征收的？
2023-04-11 15:34:45
meizi老师：回复Pluto你好 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额 房产税：1.出租按租赁收入*12%； 2.自用，按房屋原值*（1-税局规定的抵减比例）*1.2%
2023-04-11 15:56:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 魔幻的爆米花 发表的提问：
老师您好，我们公司17.11月购入两辆车，当时抵扣了进项税额，今年8月通过二手市场卖掉了，会计分录该怎么做，税该怎么交，谢谢
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 按照13%的税率计算缴纳增值税
292楼
2023-04-11 15:18:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ meimei 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计分录怎么做
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
293楼
2023-04-12 14:20:26
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meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做
2023-04-12 14:43:13
朴老师：回复meimei认证还是不认证的
2023-04-12 15:06:13
朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2023-04-12 15:17:34
meimei：回复朴老师 不认证的
2023-04-12 15:39:57
朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税
2023-04-12 15:55:05
meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的
2023-04-12 16:19:03
朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金
2023-04-12 16:44:38
meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？
2023-04-12 17:10:25
meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款
2023-04-12 17:38:21
朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的
2023-04-12 17:49:27
meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？
2023-04-12 18:02:02
朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的
2023-04-12 18:20:32
meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款
2023-04-12 18:48:22
朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦
2023-04-12 18:59:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 徐梦华 发表的提问：
老师好！ 请教个问题：进项税额发票即将过期，就把它先勾选认证了，但公司这半年来都没有收入。还抵扣不了进项税额，要留到以后有收入时再来抵扣。勾选当月，我会计分录怎么写？
借库存商品，进项贷银行存款
294楼
2023-04-12 14:44:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师19年的费用已记账，进项税额没记账跨年了会计分录怎么处理
你好，进项税额没记账，现在的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
295楼
2023-04-12 14:49:53
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蔷薇：回复邹老师 老师没明白请问贷：应付账款是负数吗
2023-04-12 15:12:38
邹老师：回复蔷薇你好，贷方的金额是正数
2023-04-12 15:40:23
蔷薇：回复邹老师 老师调完账后贷方：期末有余额表示欠对方款，对方的款早已经支付了哦怎么处理谢谢
2023-04-12 15:57:47
邹老师：回复蔷薇你好，款早已经支付了，当时付款你所做的分录是？
2023-04-12 16:12:42
蔷薇：回复邹老师 借：管理费用贷：应付账款    进项税没记账
2023-04-12 16:32:47
邹老师：回复蔷薇你好，是借方应当价税分离，当时没有价税分离处理，是这个意思？
2023-04-12 16:52:30
蔷薇：回复邹老师 就是您说的那样价税没分离
2023-04-12 17:11:45
邹老师：回复蔷薇你好，税没分离，现在处理的分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整—管理费用  
2023-04-12 17:40:37
蔷薇：回复邹老师 老师用转到未分配利润科目吗
2023-04-12 18:10:37
邹老师：回复蔷薇你好，需要把以前年度损益调整—管理费用  科目，结转到  利润分配——未分配利润 科目核算
2023-04-12 18:24:30
蔷薇：回复邹老师 谢谢邹老师，难得遇到和我同姓的老师谢谢
2023-04-12 18:45:19
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-12 19:07:40
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心中的太阳 发表的提问：
购货方，17年购买的商品1万元，进项税额1700，已经认证抵扣，但是18年发现对方开错了，3月份进行冲红，销货方已经把冲红发票开给我们公司了，我收到这个冲红发票做账的会计分录应该是什么样的
你好， 你收到红字发票的时候： 借 库存商品 -10000 应交税费-应交增值税（进项税额） -1700 贷 应付账款 -11700 然后，再根据正确的蓝字发票编制相应分录
296楼
2023-04-12 15:07:15
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心中的太阳：回复老江老师 老师，请问这个不需要调整以前年度损益吗
2023-04-12 15:45:38
老江老师：回复心中的太阳@754*825:金额不具有重大性，可以直接在当期调整，不需要调整以前年度
2023-04-12 16:14:58
心中的太阳：回复老江老师 我17年已经把这部分库存商品结转成本了
2023-04-12 16:39:57
老江老师：回复心中的太阳@754*825:没事！金额较小，影响较小
2023-04-12 17:07:04
心中的太阳：回复老江老师 请问老师这个重大性，应该在什么范围
2023-04-12 17:24:27
老江老师：回复心中的太阳@754*825:以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。
2023-04-12 17:40:29
心中的太阳：回复老江老师 嗯，那我知道了，谢谢老师
2023-04-12 18:03:42
老江老师：回复心中的太阳@754*825:不客气，这是应该做的！
2023-04-12 18:26:03
心中的太阳：回复老江老师 老师还有就是，我3月份有进项税额转出了，虽然没有销项税，但是留底的进项税也不多了，是不是就要补交这部分增值税呢
2023-04-12 18:38:21
老江老师：回复心中的太阳@754*825:如果进项转出大于留抵，就要补交增值税
2023-04-12 18:52:40
心中的太阳：回复老江老师 知道了，谢谢老师耐心的解答
2023-04-12 19:11:26
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 辽辽 发表的提问：
老师，购进的彩板用于修建我们的厂房怎么做会计分录，进项税额可以抵扣吗
您好，借：在建工程 贷：应付账款
297楼
2023-04-12 15:14:58
全部回复
微微老师：回复辽辽进项税额可以抵扣
2023-04-12 15:35:17
辽辽：回复微微老师 是借：在建工程 应交增值税-进项税额 贷：应付账款是吗
2023-04-12 15:56:19
微微老师：回复辽辽您好，是的，是这样操作的。
2023-04-12 16:12:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ if 发表的提问：
农副产品加工业，适用13%的核定扣除，本期购入糯米例如不含税金额10000，税额1300。进项税额转入，会计分录：借：原材料。但是在纳税申报的附表二第6行金额和税额是不是分别是10000、1300？
你是认证的发票吗？
298楼
2023-04-13 14:39:42
全部回复
if：回复方老师 @方老师：对方开具的是增值税专用发票，已经认证，但是进项税额是计入原材料成本。
2023-04-13 15:13:32
方老师：回复if那样附表二是金额和税额栏分别填10000、1300。
2023-04-13 15:29:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
299楼
2023-04-13 14:56:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 牛角包 发表的提问：
企业向长沙钟厂购进挂钟500个,每个进价50元,计25000,进项税额4000元,接银行结算凭证等票据,经审核无误,价税款如数承付,商品尚未到达。会计分录？？？
你好 借：在途物资  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 
300楼
2023-04-13 15:14:59
全部回复
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