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实行核定进项税额会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
211楼
2023-03-08 15:47:51
全部回复
张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-03-08 16:05:03
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-03-08 16:26:23
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-03-08 16:53:06
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-03-08 17:08:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 雪蝶 发表的提问：
购进办公家具价25078.64税752.36收到普票会计分录如何做？是不是需要进项税额转出，具体分录咋做？
不用进项转出 价税合计做账就可以
212楼
2023-03-08 16:14:43
全部回复
郭老师：回复雪蝶借固定资产贷银存
2023-03-08 16:45:42
雪蝶：回复郭老师 进项税是不入资产的吧
2023-03-08 17:15:05
郭老师：回复雪蝶普票不能抵扣的
2023-03-08 17:29:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
213楼
2023-03-08 16:20:59
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-03-08 16:34:22
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-03-08 17:00:09
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-03-08 17:21:23
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-03-08 17:45:19
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-03-08 18:05:40
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-03-08 18:31:27
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-03-08 18:42:24
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-08 18:56:40
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-03-08 19:24:12
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-03-08 19:41:44
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-03-08 20:00:27
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-03-08 20:28:58
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-03-08 20:47:13
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-08 21:14:07
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-03-08 21:37:56
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-03-08 21:57:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
进项税额转出怎么处理会计分录怎么做呀
你好，具体的是什么原因需要进项转出。
214楼
2023-03-09 15:59:17
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ǒ+かき油キ：回复郭老师 老师请问因管理不善引起的，和因不视同销售引起的进项税额转出分别怎么做会计分录
2023-03-09 16:20:54
郭老师：回复ǒ+かき油キ借待处理财产损益 贷原材料 应交税费应缴增值税进项税额转出
2023-03-09 16:33:03
郭老师：回复ǒ+かき油キ借原材料贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-09 16:43:32
ǒ+かき油キ：回复郭老师 认证了发票转19年的以抵扣的进项转出之后还交了滞纳金和附加费还补了所得税这个怎么做账务处理呀老师
2023-03-09 17:11:04
郭老师：回复ǒ+かき油キ你好，什么原因不允许抵扣。
2023-03-09 17:33:07
ǒ+かき油キ：回复郭老师 对方逃税
2023-03-09 17:43:50
郭老师：回复ǒ+かき油キ借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷查补税款， 借查补税款贷银行存款。
2023-03-09 18:10:35
郭老师：回复ǒ+かき油キ这个是增值税的，需要交附加税和企业所得税吗？
2023-03-09 18:27:49
ǒ+かき油キ：回复郭老师 需要呀，就是调成利润交税
2023-03-09 18:49:24
郭老师：回复ǒ+かき油キ补交的企业所得税，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税 借以前年度损益调整贷应交税费附加税 缴纳借应交税费企业所得税/附加税贷银行存款。
2023-03-09 19:09:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
215楼
2023-03-09 16:12:34
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学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2023-03-09 16:28:00
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2023-03-09 16:49:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
216楼
2023-03-09 16:20:59
全部回复
加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-03-09 16:49:56
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-03-09 17:17:44
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-03-09 17:28:01
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-03-09 17:39:29
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-03-09 17:56:16
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-03-09 18:21:02
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ZYY 发表的提问：
开给销售方一张退部分货款的红字信息表，进项税额转出1816.51，这个会计分录怎么做？
和你销售的分录一模一样，只是金额用负数！
217楼
2023-03-12 17:36:45
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 平销返利会计分录到底走进项税额转出还是进项税额用红字？二者什么区别？
同学您好，根据国税发【1997】167号文中，自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。 所以规范做法应该是进项税额用红字，其实实务中没有太多区分，一般都可以。区别就是一个冲减，一个是后期用于非增值税应税项目，所以进项税转出
218楼
2023-03-12 18:04:15
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L.：回复糖果老师 就是都行啊？
2023-03-12 18:27:48
糖果老师：回复L.对，都行的，因为这两种做法其实都没什么太多影响，规范一点做账就进项税额用红字
2023-03-12 18:52:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
219楼
2023-03-12 18:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是什么？
你好，借：相关科目（看是什么原因转出）贷：应交税费——应增（进项税额转出）
220楼
2023-03-13 15:28:13
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 康见 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
借某支出或库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出
221楼
2023-03-13 15:53:54
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康见：回复方老师 @方老师:是前期的期末留低数，完全不转出，
2023-03-13 16:10:27
方老师：回复康见前期期末留抵为什么要进项转出呢？
2023-03-13 16:21:26
康见：回复方老师 @方老师:不合理的费用，
2023-03-13 16:32:08
方老师：回复康见那你之前购进时发票记入哪个科目了。 比如原记入库存商品。 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出。
2023-03-13 16:50:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
222楼
2023-03-13 16:09:21
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
223楼
2023-03-13 16:14:58
全部回复
黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-03-13 16:41:05
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-13 16:56:23
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-03-13 17:17:01
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-03-13 17:41:02
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-03-13 17:53:38
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-03-13 18:13:04
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-13 18:31:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
224楼
2023-03-14 15:18:15
全部回复
璐璐：回复郭老师 工程上
2023-03-14 15:32:53
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-03-14 15:45:27
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-03-14 16:01:27
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-03-14 16:29:21
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-03-14 16:52:16
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-03-14 17:04:03
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-14 17:32:55
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-03-14 18:00:06
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-03-14 18:29:25
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-03-14 18:45:49
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-03-14 19:01:43
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-03-14 19:29:32
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-03-14 19:54:11
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-03-14 20:06:58
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-03-14 20:28:36
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-03-14 20:43:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 念。 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问您收到发票确认进项的时候分录怎么写的
225楼
2023-03-14 15:37:35
全部回复
念。：回复bamboo老师 借库存商品
2023-03-14 15:56:02
念。：回复bamboo老师 已经认证了的发票
2023-03-14 16:16:33
bamboo老师：回复念。借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-14 16:42:21
念。：回复bamboo老师 要红冲吗
2023-03-14 16:58:52
bamboo老师：回复念。不需要红冲 就这样写分录就好了
2023-03-14 17:18:45
念。：回复bamboo老师 贷方还有其他科目吗
2023-03-14 17:28:58
bamboo老师：回复念。贷方没有其他科目 就这样写
2023-03-14 17:58:12
念。：回复bamboo老师 只是针对进项税额的金额吗
2023-03-14 18:23:24
bamboo老师：回复念。对的 只是针对进项税额的金额
2023-03-14 18:44:16
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