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实行核定进项税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 开心的篮球 发表的提问：
你好，请问进项税额转出会计分录怎么做？因为税务要求做进项税额转出，谢谢
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
196楼
2023-03-05 17:39:15
全部回复
开心的篮球：回复邹老师 可是库存商品已经使用了
2023-03-05 18:05:02
邹老师：回复开心的篮球你好，你可以把原材料结转到生产成本，然后到主营业务成本
2023-03-05 18:18:50
开心的篮球：回复邹老师 正常做账时候，借：库存商品，应交税费-增值税（进项税）贷：银行存款，但是现在是这笔出现问题，补交税款，分录怎么做？
2023-03-05 18:32:20
邹老师：回复开心的篮球借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-05 18:48:07
开心的篮球：回复邹老师 正常做的时候都已经借库存商品，而且也结转成本了，补缴税款还需要在重复增加库存？
2023-03-05 19:10:27
开心的篮球：回复邹老师 只不过是增值税-转出未交增值税变多了而已
2023-03-05 19:23:35
邹老师：回复开心的篮球你好，这不通过转出未交增值税，是通过未交增值税核算的
2023-03-05 19:47:52
开心的篮球：回复邹老师 正常说借：增值税-转出未交增值税 贷：未交增值税
2023-03-05 20:01:20
开心的篮球：回复邹老师 销项将去进项才交税，现在谁进项变的更多了，补交这份税款。
2023-03-05 20:20:55
邹老师：回复开心的篮球你好，转出是进项变少了，而不是增加了
2023-03-05 20:47:46
开心的篮球：回复邹老师 借：增值税（进项税额转出）贷：增值税-进项税 ？
2023-03-05 21:09:26
邹老师：回复开心的篮球借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借主营业务成本 贷；库存商品 转出的整个分录是这样
2023-03-05 21:33:32
开心的篮球：回复邹老师 计入两次库存？库存不是太多了？
2023-03-05 21:51:13
邹老师：回复开心的篮球你好，因为进项不能抵扣，所以转出部分会增加库存商品成本的
2023-03-05 22:02:31
开心的篮球：回复邹老师 不应该是库存减少了吗？
2023-03-05 22:19:52
开心的篮球：回复邹老师 您的是意思是把转出的那部分税额增加库存商品？
2023-03-05 22:31:25
邹老师：回复开心的篮球你好，是的 比如之前不含税100，税额17，之前按100计入库存商品，后来17不可以抵扣了，就需要增加17的库存商品金额的
2023-03-05 22:53:06
开心的篮球：回复邹老师 恩恩，您这么说我明白了，那请问下，库存商品一直久居不下，怎么办呢？因为历史的原因，实际的库存没有账上显示的那么多，而且也没有发票，怎么能使库存能减少，除了结转成本外。
2023-03-05 23:07:31
邹老师：回复开心的篮球你好，可以按无票销售处理，或者做报废处理
2023-03-05 23:18:22
开心的篮球：回复邹老师 请问下怎么做会计分录？麻烦你了
2023-03-05 23:34:13
邹老师：回复开心的篮球借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
2023-03-05 23:46:40
开心的篮球：回复邹老师 无票收入不是要交税吗？
2023-03-05 23:59:52
邹老师：回复开心的篮球你好，是的，无票收入也是需要纳税的 你不想纳税，你可以按报废处理
2023-03-06 00:29:41
开心的篮球：回复邹老师 请问下，如果是商品有保质日期是不是也可以做待处理财产损益？
2023-03-06 00:53:30
邹老师：回复开心的篮球超过保质日期可以做报废处理
2023-03-06 01:14:43
开心的篮球：回复邹老师 可以经常性的做报废处理吗？毕竟我们的保质日期最多两年，库存很多，而且都是小东西。
2023-03-06 01:39:58
邹老师：回复开心的篮球你好，当然是不能做经常报废的 容易引起税局怀疑
2023-03-06 01:56:28
开心的篮球：回复邹老师 请问大概多长时间为好，麻烦您能建议下~
2023-03-06 02:13:49
邹老师：回复开心的篮球你好，这个是没有统一规定的，你需要根据你单位实际情况
2023-03-06 02:33:42
开心的篮球：回复邹老师 好吧，谢谢老师！您的回答我受益良多。谢谢！
2023-03-06 02:54:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小方 发表的提问：
老师 你好！我账上有一笔进项税额转出额，我税金平账会计分录怎么写？
一、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
197楼
2023-03-05 18:00:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英俊的小白菜 发表的提问：
你好，请问旅客运输服务进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 你们是什么旅客运输服务 取得专票吗 ？
198楼
2023-03-05 18:15:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 失眠的绿茶 发表的提问：
退货物做进项税额转出会计分录
你好，购进货物退回，不是做进项税额转出，而是进项税额负数才是啊。 借：应付账款等科目 贷：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额）
199楼
2023-03-05 18:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
200楼
2023-03-06 15:29:03
全部回复
鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-03-06 15:47:24
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-03-06 16:09:17
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-03-06 16:28:25
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-03-06 16:47:37
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-03-06 17:03:42
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-03-06 17:22:56
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-03-06 17:51:41
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-03-06 18:14:19
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-03-06 18:36:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
201楼
2023-03-06 15:51:11
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 发嗲的故事 发表的提问：
购买两个空调，开的专票，用于对外捐赠，是否需要做进项税额转出，会计分录怎么写
你好，借：应交增值税-进项税额，借：营业外支出，贷：银行存款
202楼
2023-03-06 16:05:19
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发嗲的故事：回复小祝老师 需要先入固定资产
2023-03-06 16:17:51
小祝老师：回复发嗲的故事你这个不要入固定资产的
2023-03-06 16:37:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
203楼
2023-03-06 16:17:55
全部回复
快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-03-06 16:45:27
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-03-06 16:59:12
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 17:23:25
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
204楼
2023-03-06 16:38:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
205楼
2023-03-07 15:30:44
全部回复
柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-03-07 15:57:11
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-03-07 16:19:53
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-03-07 16:46:01
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-03-07 17:10:39
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-03-07 17:24:32
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-03-07 17:43:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
206楼
2023-03-07 15:47:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
207楼
2023-03-07 16:11:35
全部回复
大丫：回复bamboo老师 写了
2023-03-07 16:28:26
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-03-07 16:41:40
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-03-07 16:55:29
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-07 17:15:29
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-03-07 17:38:19
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-03-07 17:48:58
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-03-07 18:00:38
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-03-07 18:17:33
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-03-07 18:35:54
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-03-07 18:48:53
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-03-07 19:13:10
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-03-07 19:33:05
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-03-07 19:57:45
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-03-07 20:26:27
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-03-07 20:47:14
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-03-07 20:57:44
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-03-07 21:08:53
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-03-07 21:32:52
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-03-07 21:43:11
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-03-07 22:08:09
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-07 22:23:21
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-03-07 22:48:55
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-03-07 23:00:23
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-03-07 23:22:56
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
208楼
2023-03-07 16:23:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
209楼
2023-03-08 15:06:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
210楼
2023-03-08 15:24:42
全部回复
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