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实行核定进项税额会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
256楼
2023-03-26 20:02:01
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玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-03-26 20:28:13
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-03-26 20:43:01
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-03-26 21:10:29
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-26 21:26:30
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-03-26 21:55:07
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-03-26 22:18:14
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-03-26 22:29:14
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-03-26 22:41:06
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-03-26 22:53:39
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-03-26 23:21:19
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-03-26 23:48:24
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-03-27 00:17:25
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-03-27 00:40:40
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-27 01:01:05
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-27 01:23:38
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡田 发表的提问：
进项税额287530.31,销项税额270692.92,进项税额大于销项税额，怎么做会计分录？
您好，当月 如果进项大于销项，不需要交增值税，不需要做会计分录。
257楼
2023-03-26 20:31:47
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胡田：回复路老师 不是要留抵吗
2023-03-26 20:43:32
胡田：回复路老师 留抵分录怎么做
2023-03-26 21:11:01
路老师：回复胡田当月进项税大于销项税会计分录 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税, 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税 应交税金--未交增值税科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税，贷方余额,反映未交的增值税
2023-03-26 21:22:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的路灯 发表的提问：
留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
258楼
2023-03-26 20:45:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓝桉 发表的提问：
这个会计分录怎么做呢？大兴公司销售科实行定额备用金制度，财会部门门核定的定额为2000元，支付现金.; 20天后，销售科报销1600元。
你好，用备用金支付报销时借销售费用 贷其他货币资金，
259楼
2023-03-26 21:11:58
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蓝桉：回复徐阿富老师 可以这么写吗 借 其他应收款－销售科1600 贷库存现金 1600
2023-03-26 21:39:29
徐阿富老师：回复蓝桉你好，备用金一般不用其他应收款科目
2023-03-26 22:02:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
想找一个进项销项有关的会计分录， 当销项＞进项时， 月底差额的会计分录，缴税时的会计分录。 还有想问下当进项＞销项时， 中间的差额月底需要做什么分录呢？
规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
260楼
2023-03-27 15:23:14
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养猫专业户：回复晓海老师 谢谢您！
2023-03-27 15:49:00
晓海老师：回复养猫专业户不客气
2023-03-27 16:12:33
养猫专业户：回复晓海老师 老师那请问，第一个月有留底，第二个月要缴税。这时候的会计分录怎么做呢？？？？
2023-03-27 16:24:54
晓海老师：回复养猫专业户借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 应交税费-未交增值税
2023-03-27 16:37:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
261楼
2023-03-27 15:37:42
全部回复
初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-03-27 15:57:26
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-03-27 16:15:13
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-03-27 16:36:42
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-03-27 17:00:12
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-03-27 17:20:50
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-03-27 17:32:25
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-03-27 17:48:37
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-03-27 18:17:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
进项税额是8000，销项税额是7000怎么做会计分录，计提和结转分录？
你好，进项税额大于销项税额，月末不用处理
262楼
2023-03-27 16:04:12
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Meng 发表的提问：
老师!我公司买的是固定资产！发票对方开错了，我勾选认证的时候不小心勾选认证了，但是当期已经做了进项税额转出！请问我会计分录怎么做？
只需要做进项转出分录即可 借：应付账款-供应商 贷：应交税费-增值税-进项转出
263楼
2023-03-27 16:17:59
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Meng：回复文文老师 那我固定资产那部分呢？
2023-03-27 16:38:03
文文老师：回复Meng固定资产不用动，只是发票开错了，固定资产已经送达企业，且仍然会将正确发票开过来
2023-03-27 17:03:10
Meng：回复文文老师 就是发票上的数量有误！所以对方才作废的！我勾选时候没看清楚！那她在开来的时候我怎么做账！
2023-03-27 17:22:33
文文老师：回复Meng重新开过来后，借：应交税费-增值税-进项 贷：应付账款-供应商
2023-03-27 17:37:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小芬 发表的提问：
【例题?多选题】下列各项核对中，属于账实核对的有（ ）。 A.会计部门各财产明细账余额与保管财产部门有关明细账账面余额进行核对 B.现金日记账余额与现金实际库存数核对 C.各项债权明细账余额与对方单位账面记录核对 D.银行存款日记账余额与银行对账单余额进行核这个怎么做
你好！这个选BCD吧应该。
264楼
2023-03-28 15:26:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪蝶 发表的提问：
购进办公家具价25078.64税752.36收到普票会计分录如何做？是不是需要进项税额转出，因为进项是不入固定资产的，具体分录咋做？
普票不能抵扣 全额记固定资产科目里 借固定资产 贷银行存款 办公用品进项可以抵扣 不用转出
265楼
2023-03-28 15:42:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
出售二手车辆，固定资产进项税额转出会计分录怎么做
你好！正常是不用转出，销售做销项税额的。
266楼
2023-03-28 15:50:59
全部回复
学习：回复宋生老师 那我不是把车卖了吗？也不需要转吗？？？会计分录是不是 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-待抵扣进项税额？？？？
2023-03-28 16:09:14
宋生老师：回复学习您好！卖了车，是做固定资产清理的分录。 第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-28 16:21:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 荔 发表的提问：
固定资产进项税转出会计分录
借;固定资产 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
267楼
2023-03-29 15:05:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小娇 发表的提问：
老师，核定征收的应收税额-应交增值税（进项税额）分录大全怎么弄
你好是核定征收？？一般纳税人没有这个核定征收，那对应没有进项税额啊，你们啥情况，要是一般纳税人核定，你这个对应还是一样做借进项税额，贷xx  月末做借转出未交增值税，贷进项税额 可以
268楼
2023-03-29 15:34:13
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小娇：回复maize老师 小规模的，我想问下应交税费-应交增值税（进项税额）月末怎么处理
2023-03-29 16:01:23
maize老师：回复小娇小规模没有这个对应进项税额啊
2023-03-29 16:20:21
maize老师：回复小娇之前是一般纳税人产生的？？做借待抵扣进项税额，贷进项税额，挂着
2023-03-29 16:45:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
269楼
2023-03-29 15:41:59
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曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
270楼
2023-04-02 18:08:46
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