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实行核定进项税额会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
181楼
2023-02-27 15:36:51
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小杰：回复宸宸老师 管理费用
2023-02-27 16:05:52
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-27 16:17:38
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2023-02-27 16:33:15
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2023-02-27 16:57:41
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2023-02-27 17:07:55
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-02-27 17:27:08
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-02-27 17:38:04
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2023-02-27 17:48:58
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2023-02-27 18:01:23
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2023-02-27 18:21:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
182楼
2023-02-27 15:59:22
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-02-27 16:29:36
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-02-27 16:50:52
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-27 17:06:39
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-02-27 17:21:45
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-02-27 17:37:26
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-02-27 17:53:27
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
183楼
2023-02-27 16:16:04
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2023-02-27 16:37:13
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2023-02-27 16:53:27
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2023-02-27 17:16:00
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-02-27 17:30:00
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 魁梧的发卡 发表的提问：
进行工资核算时，应发合计、代扣款项、实发合计如何进行会计处理
实发工资对应银行存款，应发对应以下应付职工薪酬。 1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000   （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000   （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000   4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500   （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000   （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000   （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500  
184楼
2023-02-27 16:38:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 光亮的奇迹 发表的提问：
建筑业，其中有一个绿化工程（苗木）税额已核定，如何计算进项税，此项目如何计算成本，收入与其他的工程一样吗？如何做会计处理，会计分录
绿化工程，是属于建筑服务 成本就是你购进的材料、劳务成本等， 按完工进度进转收入和成本。
185楼
2023-02-27 16:47:59
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陈诗晗老师：回复光亮的奇迹发生成本时 借，劳务成本或营业成本 贷，应付工资
2023-02-27 17:24:03
光亮的奇迹：回复陈诗晗老师 进项税如何计算，公式，税务已核定
2023-02-27 17:42:21
光亮的奇迹：回复陈诗晗老师 老师，具体的实操课吗
2023-02-27 17:58:26
光亮的奇迹：回复陈诗晗老师 老师，最主要是进行税计算不懂，
2023-02-27 18:22:06
陈诗晗老师：回复光亮的奇迹进项税额的计算，如果你是一般计税，是根据你实际取得进项专用发票决定 具体课程你咨询一下官方客服
2023-02-27 18:45:21
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
费用票当月做进项税额转出的会计分录
你好，借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
186楼
2023-02-28 15:55:13
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장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？
2023-02-28 16:20:43
陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税
2023-02-28 16:35:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
187楼
2023-02-28 16:01:59
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大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-02-28 16:31:56
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-02-28 16:51:26
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-02-28 17:09:51
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-28 17:22:39
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-02-28 17:38:34
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-02-28 17:51:15
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-02-28 18:16:12
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-02-28 18:39:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
188楼
2023-02-28 16:17:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 风 发表的提问：
老师你好，进项税额转出会计分录怎么做
你好，具体是因为什么原因需要做进项税额转出处理？
189楼
2023-02-28 16:35:59
全部回复
风：回复邹老师 发票认证了，但是对方作废了
2023-02-28 17:04:40
邹老师：回复风你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-28 17:17:21
风：回复邹老师 这笔分录我实际的税额是小于原材料的，分录借贷怎么平
2023-02-28 17:27:47
邹老师：回复风你好，这个分录金额原材料是转出发票的税额 比如之前你计入进项1300，现在转出1300计入原材料成本就是了，与你之前入账的原材料10000是没有关系的，这样转出之后原材料入账金额就是11300（=10000+1300）了
2023-02-28 17:42:01
风：回复邹老师 原材料不用红冲的么，直接连税额计入成本？
2023-02-28 17:57:24
邹老师：回复风你好，是的，是把转出的进项税额计入原材料购进成本
2023-02-28 18:22:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
邹老师，那么您说的分配就是除去可以抵扣的那部分，剩余的就做进项税额转出是吗？如果进项税额一旦转出了就不能够再转回去继续抵扣了是吗？那么这个进项税额转出的会计分录是怎么样的呢？
你好，是的 ，是的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
190楼
2023-03-01 15:42:00
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•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师，那请问转出的这部分税费就一直挂在那里吗？还是要做帐务处理？
2023-03-01 15:57:25
•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 免征的增值税需要计提出来，作为营业外收入吗？ 当然需要。直接减免并不是说企业就不用计提作账，而是照样进行价税分离，该记“主营业务收入”的照常记，该记“应交税费－增值税（销项税额）”的也照常记，最后再做一笔：借：应交税费－应缴增值税（减免税款） 贷：营业外收入－补贴收入，就是将免税部分计入营业外收入。同时被免项目对应的进项税也不得抵扣，通过作“应交税费－应交增值税（进项税额转出）”，将其金额转入“主营业务成本”。老师，这个是百度中的答案，请问到底计提不计提呢？
2023-03-01 16:18:02
邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，转出最终需要转入未交增值税的 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 16:33:34
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
福利费的转出借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出
191楼
2023-03-01 16:07:51
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 含糊的黄蜂 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做
借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税(进项税转出）
192楼
2023-03-01 16:35:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
193楼
2023-03-02 16:22:45
全部回复
????：回复辜老师 上个月正常走了
2023-03-02 16:38:10
辜老师：回复????上个月正常确认采购吗
2023-03-02 16:52:34
????：回复辜老师 这个月这样走？
2023-03-02 17:03:47
辜老师：回复????是的，就是这样账务处理
2023-03-02 17:23:44
????：回复辜老师 对方开的发票错了。月底的时候看出来。给厂家说了这个月才开出来。上个月已经抵扣认证了
2023-03-02 17:51:42
辜老师：回复????是开错了吗，那你要对方开具红字发票的
2023-03-02 18:10:30
????：回复辜老师 嗯。 当时给他要了.现在这个会计分录走的好像有问题
2023-03-02 18:34:46
辜老师：回复????那不是这样处理的 根据红字发票，借：原材料 负数 贷：应付账款 负数，应交税费—应交增值税—进项税转出
2023-03-02 19:02:24
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
公司进行跨境应税行为免税备案，公司能对进项税额区分境内、境外、以及共用部份，请问当月只有境外收入、无境内收入，发生在境内、公用部份的进项税额转出，是去年的数据，会计分录应该怎么调啊？
您好，建议直接记入境内的商品成本，或者记入境内销售的主营业务成本中。
194楼
2023-03-02 16:45:47
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
195楼
2023-03-02 16:53:59
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-03-02 17:22:15
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-03-02 17:38:43
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