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发票已开货款未到会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
您好，1、收到货，已付款增值税发票未开；分录，借：库存商品，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。 2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。 3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-待交增值税。 4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。借：发出商品，贷：库存商品。
31楼
2022-12-20 18:20:26
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梦想：回复王雁鸣老师 我已经收到货，钱已付，增值税发票已经收到，但是我没有抵扣，你说的和分录和已经抵扣时的分录一下呀？那如果我抵扣时又应该做什么会计科目？谢谢老师
2022-12-20 18:50:12
王雁鸣老师：回复梦想您好，是的，抵扣与不抵扣的分录是一样的。如果确实不需要抵扣的，那分录就不一样了，直接把税额全部记入库存商品即可。
2022-12-20 19:14:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
预售货款已开发票，但是货物尚未发出，会计分录怎么做啊
你好，与正常销售处理是一样的 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销）
32楼
2022-12-20 18:26:03
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东莞-糖糖：回复立红老师 货物未发出，账务上不体现吗？
2022-12-20 18:56:38
立红老师：回复东莞-糖糖你好，账上是体现的，需要将库存商品转入主营业务成本，但一般都是在期末才结转的，确认收入时不结转。
2022-12-20 19:10:31
东莞-糖糖：回复立红老师 如果月末货物还未发出，怎么结转成本呢？库存商品都未发出啊？只是预售了货款及开了发票
2022-12-20 19:30:37
立红老师：回复东莞-糖糖你好，这部分未发出的商品不再您单位的商品，因为对方交款，您开票，说明商品的所有权已经发生转移，对方没有提取的商品您方按代管商品处理。月末与我们平时正常结转成本的计算是一样的。
2022-12-20 19:55:48
东莞-糖糖：回复立红老师 好的，谢谢
2022-12-20 20:09:31
立红老师：回复东莞-糖糖不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-20 20:20:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入原材料，已收到货已付款，发票未收到这要怎么做会计分录
借预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
33楼
2022-12-20 18:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
已开发票出去，款还未收到的会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。
34楼
2022-12-21 18:20:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
货款已付，收到对方的发票，货未入库的会计分录怎么做呀？
借；在途物资 应交税费 贷；应付账款等科目
35楼
2022-12-21 18:41:03
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张铧尹：回复邹老师 也可以先做预付款吗？货入库时再账，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：原材料 贷：预付账款
2022-12-21 19:06:29
邹老师：回复张铧尹你好，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：在途物资 贷：预付账款 未入库是不能计入原材料核算的
2022-12-21 19:35:06
张铧尹：回复邹老师 未入库之前不入账，入库之后再做分录呢？前面一直挂着预付款
2022-12-21 20:04:32
邹老师：回复张铧尹借；原材料 贷；预付账款
2022-12-21 20:26:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Junnie 发表的提问：
款已收，票已开，部分货未出。该如何做会计分录？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
36楼
2022-12-21 18:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 　　　　　 发表的提问：
增票未到，销货发票已开请问做估入会计分录如何做
你好！你是说暂估成本吗？
37楼
2022-12-22 18:15:07
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　　　　　：回复宋生老师 是的老师 ，，，，，
2022-12-22 18:39:46
宋生老师：回复　　　　　你好借库商品暂估 贷应付账款暂估 借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估
2022-12-22 18:52:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已发货未开票的货物怎么做会计分录？
你好； 做无票收入 ； 借 银行存款或者应收账款；贷主营业务收入- 无票收入； 应交税费-应交增值税  ； 借主营业务成本贷库存商品 
38楼
2022-12-22 18:22:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
关于专用发票会计分录：1.对方付款，我公司收到货款 ，未开专票。分录怎么写？2.我公司先开专票，未收到货款，分录怎么写？
1、借：银行存款 贷：预收账款 2、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
39楼
2022-12-22 18:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
40楼
2022-12-23 18:15:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷人的黑米 发表的提问：
老师好，我公司是生产销售公司，在工作中销售商品碰到以下几种情况：1.已发货已收款未开票；2.已发货未收款未开票；3.未发货已收款已开票；4未发货未收款已开票；5.未发货已收款未开票，这几种情况会计上什么时候应该确认收入，分录怎么做，希望老师指点迷津谢谢老师
你好，同学。 1. 借 银行存款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 2.借 应收账款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 3.借银行存款 贷预收账款 4.借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项税额
41楼
2022-12-23 18:25:18
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迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，1和2能做待转销项税吗
2022-12-23 18:45:16
陈诗晗老师：回复迷人的黑米1和2你是发出商品就是收入确认了，这是销项，不是待转了
2022-12-23 19:12:02
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3和4我还是没看明白
2022-12-23 19:27:35
陈诗晗老师：回复迷人的黑米3你这不符合收入确认条件，收钱是预收账款 4是开票了，那你这就要交税了
2022-12-23 19:54:00
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3可以做借应收账款贷应交税费可以吗
2022-12-23 20:20:00
陈诗晗老师：回复迷人的黑米你是提前预收， 3.未发货已收款已开票 借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项
2022-12-23 20:49:03
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，已发货未开票可以不确认收入，先计入发出商品科目吗
2022-12-23 21:07:03
陈诗晗老师：回复迷人的黑米可以的，你这发出商品是指成本这部分的处理
2022-12-23 21:17:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物，货已发出，收到部分货款，没开发票怎么做会计分录
借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品
42楼
2022-12-23 18:44:59
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
货款已付，货已到，发票未到，怎么做分录
借：预付账款 贷银行存款 借：原材料 贷应付账款-暂估
43楼
2022-12-24 18:09:12
全部回复
????Xia De????：回复俞老师 票到呢？
2022-12-24 18:26:37
俞老师：回复????Xia De????借：原材料-暂估负数 贷应付账款暂估负数 借：原材料 贷应付账款
2022-12-24 18:45:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴曦 发表的提问：
货款已付，货已到，发票未到，怎么做分录
借：应付账款 贷：银行存款，借：库存商品 贷：应付账款-暂估
44楼
2022-12-24 18:24:29
全部回复
晴曦：回复吴月柳 那如果收到发票后，当月不认证，下个月认证又怎么做分录呢
2022-12-24 18:56:05
吴月柳：回复晴曦发票到先红冲，借：应交税费-暂估 贷：库存商品，借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款，认证，借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2022-12-24 19:25:31
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小妹 发表的提问：
销售货物，发票已开，未收到货款，如何做分录？
销售时 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税
45楼
2022-12-24 18:44:59
全部回复
小妹：回复彩丽老师 开票金额未达起征点，应交税费怎么做分录？
2022-12-24 18:58:23
彩丽老师：回复小妹小规模纳税人免交增值税时，借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-24 19:18:29
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