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发票已开货款未到会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 果冻 发表的提问：
小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 怎么做会计分录
你好，小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 借：预付账款，贷：银行存款 
61楼
2022-12-28 18:02:37
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果冻：回复邹老师 等发票到了呢？
2022-12-28 18:14:49
邹老师：回复果冻你好，等发票到了 借：库存商品等科目，贷：预付账款
2022-12-28 18:32:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
款已付，货已到，发票未到，分录怎么写？
借；预付账款 贷；银行存款
62楼
2022-12-28 18:18:37
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玲老师：回复邹老师 发票好长时间也没有来，但是实际货我已经收到了 不用入库吗？
2022-12-28 18:50:57
邹老师：回复玲老师可以做暂估入库处理
2022-12-28 19:20:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到，如何做分录？
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
63楼
2022-12-28 18:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 可爱的白白 发表的提问：
老师，您好，购进商品，已收货，已付款，但发票未开；已将商品卖出去，款未收，发票未开，整个流程的会计分录怎么做呢？
你好，购入的发票没有开，借预付账款贷银行存款，然后暂估入库， 借库存商品贷，应付账款暂估 销售出去借应收账款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税销项 借主营业务成本贷、库存商品
64楼
2023-01-02 10:41:05
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 双木5206 发表的提问：
公司收到购买方货款，货已发出，发票还未开出求分录。
结转成本同时结转收入，借主营业务成本，贷库存商品，借银行存款，贷主营业务收入。
65楼
2023-01-02 10:55:40
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双木5206：回复小洪老师 一下转不过弯来了，可以这么做吗？ 1，收到货款时 借:银行存款 贷:预收账款 2，仓库发货时 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费增值税销项 3，开发票后 借:预收账款（负数） 贷:主营业务收入（负数） 应交税费增值税销项（负数） 借:预收账款（发票实际金额） 袋:主营业务收入（发票实际金额） 应交税费增值税销项（发票实际金额）
2023-01-02 11:19:25
小洪老师：回复双木5206你好这是权责发生制确认收入和成本你这样做是可以的
2023-01-02 11:47:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料(材料已到)，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
你好，本月，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估 下个月，借；预付账款 贷；银行存款 借；应付账款——暂估 贷；原材料 借；原材料 贷；预付账款
66楼
2023-01-02 11:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 糟糕的镜子 发表的提问：
已付款收到发票 但货物未到怎么做会计分录 是预付账款还是在途物资
你好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；银行存款
67楼
2023-01-03 16:53:14
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
公司发票已开，货款未在当月收到要怎么录分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费增值税
68楼
2023-01-03 17:21:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 伸手摘星 发表的提问：
建筑企业购买材料，货款已付，材料已入库，发票未到，会计分录如何写啊？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
69楼
2023-01-03 17:50:02
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伸手摘星：回复邹老师 下月初发票还没有到，需要把暂估的红字冲销，然后又继续暂估吗？
2023-01-03 18:18:05
邹老师：回复伸手摘星你好，是的，是这样处理的
2023-01-03 18:38:09
伸手摘星：回复邹老师 谢谢老师！
2023-01-03 19:04:53
邹老师：回复伸手摘星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 19:18:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
货到发票未到且已付部分货款时，会计账务怎么处理？
借：预付账款 贷：银行存款【支付的部分货款】 做暂估入库分录 借：库存商品 贷：应付账款---应付暂估款
70楼
2023-01-03 18:00:26
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海之吻：回复张艳老师 后期发票收到，货款全额支付了呢？
2023-01-03 18:16:05
张艳老师：回复海之吻要先红冲暂估分录，然后再做 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 银行存款等
2023-01-03 18:27:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
合作进了一批药苗，货款已付，药苗已经种到地里，票未开，会计分录怎么做，
借:产品物资—药苗 贷：银行存款 借生产性生物资产—药苗，贷产品物资—药苗
71楼
2023-01-03 18:23:58
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明天会更好：回复庄老师 你好，发票没来，可以这样做吗？
2023-01-03 18:52:17
明天会更好：回复庄老师 下个月发票就来了
2023-01-03 19:07:16
庄老师：回复明天会更好你好，不这样做的，要做，借预付账款，贷银行存款，到发票来时再做
2023-01-03 19:30:39
明天会更好：回复庄老师 但是药苗已经种入地里了，
2023-01-03 19:47:05
庄老师：回复明天会更好你好，那就按上面的分录做，发票来时补入
2023-01-03 20:01:34
明天会更好：回复庄老师 我是这样做的，借应付账款，贷银行存款，药苗种到地里，借
2023-01-03 20:27:49
明天会更好：回复庄老师 借生产成本，贷应付账款～暂估款，发票来了，再做前面红字分录，冲了，做一笔正确的分录
2023-01-03 20:49:13
庄老师：回复明天会更好你好，这样也可以，发票来了冲销以前做过分录就可以，
2023-01-03 21:02:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丁零 发表的提问：
货物已到，发票已到，未付款，怎么做分录
同学你好，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得可抵扣的票据，用于应税项目，否则，无此分录，贷：应付账款。
72楼
2023-01-04 17:06:19
全部回复
丁零：回复王雁鸣老师 老师你好，是不是我收到的发票直接贴在到货库存就行了，然后挂应付账款，等付款的时候也不用再贴发票了
2023-01-04 17:25:10
王雁鸣老师：回复丁零同学你好，是的，你理解正确。
2023-01-04 17:41:19
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
销售商品发票已开 未收到货款 分录如何写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
73楼
2023-01-04 17:31:06
全部回复
木叶萧萧：回复张蓉老师 销项吧<br><br>
2023-01-04 17:45:02
张蓉老师：回复木叶萧萧您好，不好意思打错了，是的，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。
2023-01-04 18:00:09
木叶萧萧：回复张蓉老师 结转成本分录需要写吗 还是系统自动结转的？
2023-01-04 18:15:22
张蓉老师：回复木叶萧萧您好，如果用的是ERP可以系统自动结转，如果用的普通财务软件只有总账模块，是需要手工输入凭证的。
2023-01-04 18:34:12
木叶萧萧：回复张蓉老师 KIS迷你版呢
2023-01-04 19:01:34
张蓉老师：回复木叶萧萧您好，那就需要手工输入凭证。借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-04 19:26:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
款付了货到了，发票未到，如何做会计分录
同学你好 这个暂估就行了 借库存商品 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款
74楼
2023-01-04 17:54:48
全部回复
鳗鱼夕阳：回复朴老师 那应付暂估一借一贷不就冲销了，等我发票回来怎么办？
2023-01-04 18:18:33
朴老师：回复鳗鱼夕阳同学你好 暂估的红冲了 然后重新做入库
2023-01-04 18:42:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
货款已付，货已到，但发票没到的情况怎样做会计分录
借 库存商品-待估入库 贷 银行存款
75楼
2023-01-04 18:23:59
全部回复
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