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已收到发票未付款会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 等待的背包 发表的提问：
代扣已开票未收款税金会计分录？
你好 你们是一般纳税人还是小规模 你做收入挂应收账款 借应交税费-应交增值税贷银行存款
271楼
2023-04-02 18:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 香雪 发表的提问：
钱已付但是发票未到可以预估成本吗会计分录怎么做
可以的，这个是购买产品的吗。
272楼
2023-04-03 14:54:49
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香雪：回复郭老师 不是，广告费用
2023-04-03 15:15:00
香雪：回复郭老师 主营业务成本
2023-04-03 15:40:11
香雪：回复郭老师 会计分录
2023-04-03 15:59:21
郭老师：回复香雪借主营业务成本，贷银行存款。
2023-04-03 16:19:10
香雪：回复郭老师 下个月发票才可以到
2023-04-03 16:33:48
香雪：回复郭老师 下个月怎么冲分录，之前是挂账
2023-04-03 17:00:47
郭老师：回复香雪借应付账款，借主营业务成本付负数 借主营业务成本贷应付账款。
2023-04-03 17:21:36
香雪：回复郭老师 下个月发票才可以到，这个月可以先做主营业务成本吗
2023-04-03 17:38:25
郭老师：回复香雪可以的可以的可以的。
2023-04-03 18:02:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
款项未支付，发票也未开具，但是购买的货物已经收到，怎么做分录
你好 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
273楼
2023-04-03 15:13:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
老师 我想问下购买商品货款已付 发票当月未到怎样做分录？发票未到：借：预付账款　　贷：银行存款 收到发票时　　借：库存商品　　贷：预付账款 老师我这样做分录可以吗
借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
274楼
2023-04-03 15:35:58
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媛媛：回复邹老师 邹老师 注册税务师 中级会计师 1小时前 借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款 老师分录可以解释一下吗
2023-04-03 15:49:08
邹老师：回复媛媛第一笔是支付采购款项 第二笔是商品到了，发票未到，按暂估入库处理 第三笔是月初冲销暂估 第四笔是根据发票入账
2023-04-03 16:15:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
购买原材料已付款，发票款到怎样做会计分录呢
你好，请看你的描述，这里的 发票款到，是什么意思呢 
275楼
2023-04-06 14:56:04
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欣欣子：回复邹老师 购买原材料已付款 发票和款都到了 应该怎么做分录
2023-04-06 15:23:27
邹老师：回复欣欣子你好 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
2023-04-06 15:40:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
运费的专用发票已经收到了，但没有付款，会计分录怎样做呀？
借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
276楼
2023-04-06 15:21:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星星 发表的提问：
购买原材料，款项已付，但是发票未收到，分录应该怎样做？
你好！借原材料暂估 贷银行存款等
277楼
2023-04-06 15:29:59
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星星：回复宋生老师 请问，收到发票再怎样做？
2023-04-06 15:52:27
宋生老师：回复星星红字冲减上面的分录。然后借原材料 贷银行存款
2023-04-06 16:05:25
星星：回复宋生老师 请问收到的是增值税专票，含税的是怎样做呢？
2023-04-06 16:28:57
宋生老师：回复星星你好！借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额) 贷应付账款
2023-04-06 16:52:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑公司开具发票给业主，款项未收到，会计分录怎么做？收到工程款后，会计分录怎么做？
你好， 1开票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） 2.收款 借银行存款 贷应收账款
278楼
2023-04-09 16:35:05
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贝蒂琳卡：回复蒋飞老师 如果该业务是个人挂靠的，从我公司开具发票，到收到工程款，最后到扣除相应的税金和管理费，才打款到挂靠个人，全部的会计分录怎么做呢？
2023-04-09 16:59:18
蒋飞老师：回复贝蒂琳卡3. 挂靠个人开票报销时 借主营业务成本 贷银行存款
2023-04-09 17:26:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 一凡一萱 发表的提问：
收到价值35000元的原材料一批，货到发票未到！货款已经通过银行存款支付！需要现在入库吗？没有发票怎么入库？会计分录怎么写啊？
这个就是可以先暂估然后后期收到发票冲暂估
279楼
2023-04-09 16:42:13
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一凡一萱：回复朴老师 不好意思，老师！我还是个小白！暂估？具体怎么操作？
2023-04-09 17:12:29
朴老师：回复一凡一萱1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-04-09 17:29:55
陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？
，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。
280楼
2023-04-09 16:47:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 果冻 发表的提问：
小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 怎么做会计分录
你好，小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 借：预付账款，贷：银行存款 
281楼
2023-04-09 17:16:25
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果冻：回复邹老师 等发票到了呢？
2023-04-09 17:42:31
邹老师：回复果冻你好，等发票到了 借：库存商品等科目，贷：预付账款
2023-04-09 18:06:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 丁零 发表的提问：
老师：货物早已入库，12月收到部分发票，还未付款，怎么做分录
借库存商品贷应付账款，这个收到了多少户？写多少金额。
282楼
2023-04-09 17:26:59
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丁零：回复郭老师 入库我知道分录是借库存商品，贷：应付账款，货物是全部入库了，先货后款，根据开多少发票付多少钱，但是这次收到发票还未付款，现在已经是跨年了，11-12月收到发票，今年1月才付款
2023-04-09 17:54:39
郭老师：回复丁零你好，你收到多少货物做多少入库，不一定根据发票的来做，你付款之后红冲你的应付账款就可以。
2023-04-09 18:08:00
丁零：回复郭老师 我知道啊，我没有讲入库根据发票，我讲对方开多少发票我付多少钱，现在是开了发票跨年了，我没有付款，收到的发票怎么入账
2023-04-09 18:36:19
郭老师：回复丁零你的货物现在大于发票吗？
2023-04-09 19:02:57
丁零：回复郭老师 是的，先入库几十万，每个月结算几万给供应商
2023-04-09 19:24:35
郭老师：回复丁零借库存商品进项贷应付账款，借应付账款贷银行存款。 发料和货物 三商品是你入库的价值，进项是发票的进项，应付账款是前面两个的合计，第二个是你们支付的。
2023-04-09 19:50:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Junnie 发表的提问：
公司是贸易公司，现在从供应商购买一批货物。已支付货款，未收到发票。供应商货也未发给客户。会计分录如何做
您好！借预付账款 贷银行存款。
283楼
2023-04-10 13:42:45
全部回复
Junnie：回复宋生老师 那收到发票，货也发给客户了后呢？
2023-04-10 13:59:46
宋生老师：回复Junnie您好！借原材料 贷预付账款。
2023-04-10 14:10:14
Junnie：回复宋生老师 借库存商品，贷预付货款 可以吗
2023-04-10 14:33:31
宋生老师：回复Junnie你好！可以的。
2023-04-10 14:44:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 知性的乐曲 发表的提问：
购买承兑汇票，汇票收到，但款项未付，会计分录怎么做
借应收票据 贷应付账款。
284楼
2023-04-10 14:09:59
全部回复
知性的乐曲：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 14:26:26
东老师：回复知性的乐曲不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您。
2023-04-10 14:42:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Junnie 发表的提问：
款已收，票已开，部分货未出。该如何做会计分录？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
285楼
2023-04-10 14:29:42
全部回复
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