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管理会计在商业银行的应用
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随风 发表的提问：
原材料供应商会给我司设置一个银行账户，用于收我司的货款，和给我司发放返利（返利会在下次购货时抵扣，发票以商业折扣显示），银行账户管理权归供应商所有。 1、我司想供应商购买原材料，采购金额达到供应商考核要求，供应商给予5万元返利，返利款进入上面所述账户。那么，关于这笔返利，我司需要记账，做“预付账款”处理吗？
你好 ； 1.  意思是计入你账上； 要做货返处理 。那 你们这个返利会涉及开票吗 
241楼
2023-03-16 15:55:47
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随风：回复meizi老师 这笔钱已经确定给我们了，但是钱放的银行账户所属权归供应商。我们不需要开发票。我们下次采购时，这部分返利可以冲减货款，发票是以商业折扣方式开给我们
2023-03-16 16:14:21
meizi老师：回复随风你好； 如果是不开具发票的 借：库存商品 贷：主营业务成本  
2023-03-16 16:28:38
随风：回复meizi老师 老师您认真点看吧！ 供应商确认返利，这么做分录对吗
2023-03-16 16:54:48
meizi老师：回复随风你好 ；    我仔细看了 。    正常你们收到货返 假如是要开票的话是应该做 ； 收到销售返利方，冲减销售成本，并将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费--应交增值税（进项税额转出）    而你现在是 不开票 。 同时 收到货物 就需要直接去冲你的主营业务成本了 。  直接做   借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-03-16 17:12:39
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.91w
引用 @ lily 发表的提问：
企业会计准则社保费可以不计提 直接做 借：管理费用-社保 贷：银行存款 吗？
同学，你好，要通应付职工薪酬这个科目
242楼
2023-03-16 16:17:59
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lily：回复刘艳红老师 小企业会计准则呢
2023-03-16 16:35:29
刘艳红老师：回复lily也是一样的，有这个科目 的
2023-03-16 16:49:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
请问公司发生的会务费，已支付并收到发票，需要通过“应付账款”科目核算吗？ 1，借：管理费用 贷：应付账款； 借：应付账款 贷：银行存款 2，借：管理费用 贷：银行存款 应该是1 还是2 ？
当月发生当月支付按2操作就可以
243楼
2023-03-19 17:37:33
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师 给协会交纳的会费，会计分录借 管理费用办公费 货银行存款
你好 借 管理费用-会费 贷 银行存款
244楼
2023-03-19 17:45:10
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pure 发表的提问：
计提公司承担的社保与公积金时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬 缴纳时会计会计分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
是的，这个分录是正确的了
245楼
2023-03-19 18:06:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ n 发表的提问：
老师 我做了金马商贸的账和小微企业的帐 题目同样是 交社会保险共多少 然后个人承担多少 但是分录却不同 金马的分录是 借管理费用 借其他应收款 贷银行存款 小微企业的是借管理费用 借其他应付款 贷银行存款 为什么一个借方应收 一个借方应付
你好，其实用其他应收，其他应付的都有，看个人习惯了
246楼
2023-03-19 18:12:32
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 有DD 发表的提问：
老师，您好！印花税是直接计入管理费用的吧？为什么我在会计实操过程中，很多行业的会计处理都是计入应交税费，这是为什么呢？
你好！最新的小企业准则是记入应交税费科目下核算。
247楼
2023-03-19 18:41:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
我想问下执行小企业会计准则，我公司员工都是在吃饭，食堂买菜买油等的费用是不是先做管理费用一伙食费，应付职工薪酬一福利，再应付职工薪酬，银行存款
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
248楼
2023-03-20 15:30:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Aime 发表的提问：
员工报销会议服务费，直接从银行转款给他个人，直接分录做借：管理费用-会议费 贷：银行存款可以吗？需要分2个分录，借：管理费用-会议费 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款吗？
借：管理费用-会议费 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 需要分两笔分录处理
249楼
2023-03-20 16:00:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雪 发表的提问：
行业协会预付录课费，借:应付账款---甲科技公司 贷：银行存款 对不对？我觉得是不是计入管理费用或者业务活动成本？
你好！计入业务活动成本更好了
250楼
2023-03-20 16:28:04
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雪：回复宋生老师 计入应付账款---甲科技公司，等于说挂往来，对不对
2023-03-20 16:55:19
宋生老师：回复雪你好！如果你预付，就是挂往来了
2023-03-20 17:09:34
雪：回复宋生老师 是计入往来，还是计入业务活动成本，请给一个明确的回答
2023-03-20 17:36:30
宋生老师：回复雪你好！是这样。你是预付的，就挂往来。 等实际提供服务的时候，计入到业务活动成本
2023-03-20 17:51:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
老师之前会计把账做错了她是这样做的借：管理费用 贷：其他应付 ；借：管理费用 贷：银行存款。导致账上还挂着其他应付；怎么调账？
你好， 修改一下 借：其他应付款 贷：银行存款 把错误的凭证说明一下，怕时间长忘了。
251楼
2023-03-20 16:47:58
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快乐人生：回复月月老师 时间挺长的了，我没法改以前的账，怎么调整呢
2023-03-20 17:09:01
月月老师：回复快乐人生你好，我给了你修改的分录了。是应该贷方是银行存款写成其他应付款吗
2023-03-20 17:33:27
快乐人生：回复月月老师 她是记录了两次管理费用，导致还挂账其它应付
2023-03-20 17:56:47
快乐人生：回复月月老师
2023-03-20 18:06:53
快乐人生：回复月月老师 您看我这样调账对吗
2023-03-20 18:19:19
月月老师：回复快乐人生你好，以前年度的只能冲掉 借：以前年度损益调整—管理费用 -270 贷：其他应付款 -270 借：利润分配—未分配利润 -270 贷：以前年度损益调整—管理费用 -270
2023-03-20 18:36:50
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
我公司刚成立的企业，在开办期购买了包装袋，会计分录可以 借：管理费用 贷：银行存款，这样写可以吗？
你好，可以的借：管理费用-开办费
252楼
2023-03-21 15:19:16
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巧克力：回复淑女老师 不需要先：借：周转材料---包装物，贷：银行存款，然后再结转 借：管理费用--开办费，贷：周转材料--包装物吗？
2023-03-21 15:40:58
淑女老师：回复巧克力你好，如果为了管理的需要也可以，应该不影响报表。包装物周转时间较短
2023-03-21 16:05:24
巧克力：回复淑女老师 @张淑丽老师:好的，谢谢
2023-03-21 16:31:49
淑女老师：回复巧克力你好，不客气的了、、、、、
2023-03-21 16:56:26
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
金蝶软管理费用应该红字冲减的，但是当时做了相反分录，导致管理费用本年累计与利润表管理费用金额不一致，之前写的是借应付职工薪酬，贷管理费用，借:银行存款，贷:应付职工薪酬，现在我把它反结账，把分录直接写成借:管理费用（红字），借银行存款（蓝字），这样处理合适吗，对损益有影响没，这样改过后对汇算清缴其他数据会不会有影响呢
@遇见没有影响。只要你的损益类科目方向是对的就可以。
253楼
2023-03-21 15:32:15
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 着急的夏天 发表的提问：
将应付职工薪酬记去管理费用，现在需要进行会计差错的调整，怎么写会计分录
你好，这个调整分录，借应付职工薪酬，贷管理费用
254楼
2023-03-21 15:46:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 威武的皮带 发表的提问：
企业内部单位拿商票到企业内部银行贴现的会计处理
借银存，财务费用，贷应收票据
255楼
2023-03-21 16:08:59
全部回复
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