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管理会计在商业银行的应用
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款支付车间管理费用2000元，会计分录怎么写
借制造费用 2000 贷银行存款2000
271楼
2023-03-28 15:43:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
直接上交社保不计提的会计分录是：借：管理费用/销售费用---社保 其他应收款---社保 贷：银行存款吗？
你好，个人建议还是先计提，然后再做支付分录
272楼
2023-03-28 15:59:59
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圆圆：回复邹老师 我是当月交款？为什么计提比较合适呢？
2023-03-28 16:28:21
邹老师：回复圆圆你好，社保通过应付职工薪酬科目核算，应当先计提，然后再做支付分录
2023-03-28 16:46:55
圆圆：回复邹老师 这样的话优势在哪里呢？想了解哈老师。
2023-03-28 17:08:44
邹老师：回复圆圆你好，能体现一个完整的过程（计提，支付，扣缴个人社保）
2023-03-28 17:21:31
圆圆：回复邹老师 计提的是企业部分还是企业和个人一起的？
2023-03-28 17:45:19
邹老师：回复圆圆你好，计提的社保 是单位部分 个人部分的社保，在计提的工资分录里面体现
2023-03-28 18:02:50
圆圆：回复邹老师 谢谢您，回过头我再想问问，要是我不计提，那我最开始写的会计分录对吗？看到其他老师告诉我是：借：管理费用/销售费用---社保 应付职工薪酬---社保 贷：银行存款
2023-03-28 18:30:16
邹老师：回复圆圆你好，你写的分录是对的，只是个人建议还是按计提，支付，扣缴这个过程来走，这样思路就会很清晰 如果不计提，你扣缴个人部分借方对应什么科目呢？
2023-03-28 18:46:27
圆圆：回复邹老师 对应 其他应收款
2023-03-28 19:02:03
邹老师：回复圆圆你好，贷方是其他应收款，我是问你从个人工资扣除个人负担部分如何做分录
2023-03-28 19:22:35
圆圆：回复邹老师 个人负担的是贷：其他应收款 社保是借：其他应收款。
2023-03-28 19:34:24
邹老师：回复圆圆你好，那你借方的其他应收款——社保明细怎么结平呢？
2023-03-28 19:59:53
圆圆：回复邹老师 工资中的贷：其他应收款 和 社保中的借:其他应收款平，这样理解对吗？
2023-03-28 20:18:49
邹老师：回复圆圆你好，一般是没有这样的分录的（借方，贷方都是其他应收款）
2023-03-28 20:39:03
圆圆：回复邹老师 你这样一说其实我并没有理解，如果计提了你说的其他应收款是如何平的呢？这块的知识点我可能没有掌握
2023-03-28 21:02:16
邹老师：回复圆圆你好，如果计提是这样做分录 缴纳的时候，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从个人工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人部分）
2023-03-28 21:24:31
圆圆：回复邹老师 那你说的“借方的其他应收款——社保明细怎么结平呢？”结平的是哪个会计分录呢？
2023-03-28 21:44:18
邹老师：回复圆圆你好，我所说的分录是应付职工薪酬——社保借方，其他应收款借方，没有 其他应收款——社保这个明细啊
2023-03-28 22:03:10
圆圆：回复邹老师 这是您之前问的
2023-03-28 22:22:08
邹老师：回复圆圆你好，这个是你第一个提问：直接上交社保不计提的会计分录是：借：管理费用/销售费用---社保 其他应收款---社保 贷：银行存款吗？ 我是问你如果不计提社保，这个借方其他应收款---社保 怎么冲平，我的意思是如果不计提，就无法冲平这个其他应收款挂账的
2023-03-28 22:33:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：发去年计提了的工资 ，分录应该是借：应付职工薪酬贷：银行存款/现金吧？以前的代理记账会计，直接借：管理费用，贷：现金。我现在要调账，应该怎么调呢？
你好，以前年度做的账不用调了，应付职工薪酬一借一贷已经平了，
273楼
2023-03-29 16:15:44
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浅雨：回复庄老师 今年实际发放的是去年计提的工资，应该直接冲应付职工薪酬吧？为什么前任会计是借：管理费用，贷现金
2023-03-29 16:46:05
浅雨：回复庄老师 因为公司一直都是亏本，老板没钱发去年的工资。今年才陆续发的。原则上应该冲应付职工薪酬吧？
2023-03-29 17:05:13
庄老师：回复浅雨你好，是的，是这样操作的，
2023-03-29 17:31:37
浅雨：回复庄老师 那我现在可以直接调账吗？从管理费用直接调账到应付职工薪酬，可以吗？能不能给个分录？谢谢老师
2023-03-29 17:47:19
庄老师：回复浅雨你好，现在要补提上年的，借以前年度损益调整 ，贷应付职工薪酬－－工资，发放时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-03-29 18:03:52
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 刺猬 发表的提问：
老师好，现金账上转了2000元到公司账上， 现金账上如何录凭证， 银行账上凭证账上是这样做的，借：银行存款： 贷其他应付款 银行转出去时，借管理费用 贷银行存款
您好，同学，现金账做以下分录： 借：银行存款 2000 贷：库存现金  2000
274楼
2023-03-29 16:28:21
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小科 发表的提问：
请问一下，根据工资的2%提取的工会经费的40%是付给总工会的，60%是进企业自己的工会帐户，那企业的会计分录是不是做：借管理费用-工会经费 贷：银行存款？然后工会帐是不是做借：银行存款 贷：拨缴经费收入？
可以这样处理的，分录正确
275楼
2023-03-29 16:50:22
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 依菡 发表的提问：
以前有个拓展活动付了一笔费用，会计公司做账是 借：其他应付款 贷：银行存款 如果我现在做成 借：管理费用 贷：银行存款 哪样更好呢
您好 是之前预付了账款吗？ 这个月才收到发票吗
276楼
2023-03-29 16:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司印花税要不要计提，还是直接在下月交的时候做：借：管理费用 贷：银行存款，还是怎么处理？
你好，印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录 借：税金及附加——印花税 贷：银行存款
277楼
2023-04-02 18:22:38
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陈 发表的提问：
2017年会计做了一笔分录，借：管理费用 贷：库存现金 实际上这笔费用是用银行存款支付的，现在银行存款对不上，现在要怎么调整？
你好，更正分录： 借 现金 贷银行存款
278楼
2023-04-02 18:37:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ WQY 发表的提问：
员工借欺800后续又自己垫付240 分录借管理费用 1040 贷其它应收款800 银行存款240这样写行吗？ 还是把个人垫付部分写成贷其它应付款240＜替换银行存款＞ 然后在写笔分录借:其它应付240 贷:银行存款240
你好，后续又自己垫付240 ，那应当把第一个分录的贷方银行存款科目换成其他应付款科目才是啊 
279楼
2023-04-02 18:50:59
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WQY：回复邹老师 对啊对啊我就是这样说的计说拖泥带水不灵活说我壳太死了给自已找事儿做做
2023-04-02 19:09:46
邹老师：回复WQY是针对这个问题还有什么疑问吗 
2023-04-02 19:20:43
WQY：回复邹老师 对啊对啊我就是这样做的，另外个会计说拖泥带水，说我壳太死不灵活不灵活给自已找事儿做做 我就想它那样做对不对？
2023-04-02 19:45:47
邹老师：回复WQY你好，之前会计做的不对，应当把第一个分录的贷方银行存款科目换成其他应付款科目才是的
2023-04-02 20:13:27
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师。这张回单应该怎么做分录。以前会计做的是借管理费用工资。贷银行存款。但业务种类是现金。而且现金会计在现金日记账上也登记了现金增加。
你好，做管理费用劳务费就可以，为啥做工资里呢
280楼
2023-04-03 15:34:30
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未来不是梦2：回复蝴蝶老师 直接贷银行存款能对吗？
2023-04-03 15:51:54
蝴蝶老师：回复未来不是梦2你实际是怎么付的款项
2023-04-03 16:16:31
未来不是梦2：回复蝴蝶老师 实际是现金。银行对账单上业务种类也是现金。
2023-04-03 16:33:23
蝴蝶老师：回复未来不是梦2你好，现在怎么会有回单
2023-04-03 17:00:49
未来不是梦2：回复蝴蝶老师 这是以前的账。代账会计做的。现在交回公司。刚查出来的
2023-04-03 17:24:01
蝴蝶老师：回复未来不是梦2我知道啊，库存现金又不是通过银行为什么会有回单
2023-04-03 17:43:42
未来不是梦2：回复蝴蝶老师 从银行取的现金呀。
2023-04-03 18:05:48
蝴蝶老师：回复未来不是梦2从银行取得现金有做账吗
2023-04-03 18:17:03
未来不是梦2：回复蝴蝶老师 借:管理费用工资。贷:银行存款。这么做对不对？
2023-04-03 18:44:05
蝴蝶老师：回复未来不是梦2你好，你要是通过银行取出来再发的，就是现金，如果直接从银行走就需要走银行存款
2023-04-03 19:05:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 等花开 发表的提问：
有一笔往来款，做的借银行50w 贷其他应收，跟这笔业务相关的，另一个分录，法院的罚款就是用这笔钱做了管理费用 借管理费用69w 贷银行存款，现在要冲回，怎么做啊，
您现在是要冲回这个其他应收的余额，是吗？
281楼
2023-04-03 15:39:50
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等花开：回复张艳老师 把这个其他应收款做到管理费用冲回
2023-04-03 16:12:22
张艳老师：回复等花开那冲回不了的，这个贷方的其他应收科目，是您公司欠其他公司的款项的。
2023-04-03 16:37:01
等花开：回复张艳老师 你说的这个余额也重回不了？
2023-04-03 16:59:25
张艳老师：回复等花开您具体发生了业务就可以冲回的，比如给对方发货了，比如归还对方款项了，都是可以冲回的。
2023-04-03 17:27:30
等花开：回复张艳老师 是这样的老师 老师，我这边有一项管理费用，是两家一起出，但是在我们单位做账，甲单位出50万，我们单位出19万，现在就是借银行存款，贷其他应收款50 管理费用是，借管理费用69万，贷银行存款，那这部分咋处理啊
2023-04-03 17:50:36
张艳老师：回复等花开您公司需要给对方公司开具发票或发票分割单吗？这个69万的管理费用不能全记在您公司帐中的。
2023-04-03 18:16:14
等花开：回复张艳老师 有发票的
2023-04-03 18:36:07
等花开：回复张艳老师 发票是69万
2023-04-03 19:04:31
张艳老师：回复等花开建议您限额19万计入管理费用科目
2023-04-03 19:22:55
等花开：回复张艳老师 应该做，借管理费-50万，贷银行存款50 是不就冲回了
2023-04-03 19:50:40
张艳老师：回复等花开是的，是需要冲回的。
2023-04-03 20:03:59
等花开：回复张艳老师 老师这笔冲回的分录对嘛
2023-04-03 20:33:33
张艳老师：回复等花开是的，分录是正确的
2023-04-03 20:59:12
等花开：回复张艳老师 老师，那这个其他应收款就还有50啊，
2023-04-03 21:25:56
等花开：回复张艳老师 应该是这样吧，就都冲了
2023-04-03 21:47:56
张艳老师：回复等花开是的，这个分录也是需要红冲掉的。
2023-04-03 22:07:54
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
老师，下个月的应付职工薪酬在贷方，借方在管理费用，那总账科目余额表不是会不平吗？因为管理费用要结转，就多出一个贷方的应付职工薪酬了，然后银行存款没打钱出去也不能记在银行存款，怎么办
你好，这个没有关系，本身就是会有贷方余额的
282楼
2023-04-03 15:44:58
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*^_^*：回复小惑老师 那这样，下面的合计就不平了呀
2023-04-03 16:05:36
小惑老师：回复*^_^*下面合计不平是什么意思？
2023-04-03 16:30:59
*^_^*：回复小惑老师
2023-04-03 16:59:39
*^_^*：回复小惑老师 就是这样，下面的总合计就不平了呀
2023-04-03 17:20:29
小惑老师：回复*^_^*你这个不平是就差这个应付职工薪酬贷方金额吗
2023-04-03 17:42:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 成就的路人 发表的提问：
用银行存款支付购买行政管理部门办公用品费 借 管理费用 贷银行存款 这里面的管理费用 为什么最后不计入本年利润中的管理费用中去？
你好  1.   这个是 计入管理费用-办公费  月末是转：借本年利润 贷  管理费用-办公费  
283楼
2023-04-06 14:25:00
全部回复
成就的路人：回复meizi老师 那就是最后转入本年利润中去了呗
2023-04-06 14:41:01
meizi老师：回复成就的路人 你好是的。 月末就转了 
2023-04-06 15:01:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
284楼
2023-04-06 14:44:29
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笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2023-04-06 15:05:48
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2023-04-06 15:22:41
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2023-04-06 15:33:39
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2023-04-06 15:45:35
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-04-06 16:05:16
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2023-04-06 16:30:02
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2023-04-06 16:49:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ undefined 发表的提问：
小企业会计准则，2020年管理费用折旧费用计入制造费用，现在应该怎么处理
借：以前年度损益调整- X 科目，贷：存货相关科目，借：利润分配，贷：以前年度损益调整
285楼
2023-04-06 15:11:32
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