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管理会计在商业银行的应用
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芬芬 发表的提问：
企业销售商品收到银行汇票存入银行应借记的会计科目是什么？
你好！ 记入其他货币资金…银行汇票
211楼
2023-03-07 16:00:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小乔 发表的提问：
（1）对采用财政专户返还方式管理的事业（预算）收入 ① 实现应上缴财政专户的事业收入时，按照实际收到或应收的金额， 在财务会计中 借：银行存款、应收账款等 贷：应缴财政款 ② 向财政专户上缴款项时，按照实际上缴的款项金额， 在财务会计中 借：应缴财政款 贷：银行存款 这个为什么预算会计不做处理啊，
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计，因为没有走支出，不是费用。所以不需要做预算会计
212楼
2023-03-07 16:17:06
全部回复
小小乔：回复紫藤老师 那为什么缴纳增值税的时候，需要预算会计处理呢
2023-03-07 16:33:31
紫藤老师：回复小小乔缴纳增值税的时候，是一笔支出
2023-03-07 16:49:42
小小乔：回复紫藤老师 ？
2023-03-07 17:10:10
紫藤老师：回复小小乔缴纳增值税的时候，是一笔支出 借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-03-07 17:20:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
老师，公司人员证书挂靠 按年支付 的费用会计分录怎么写？ 这样写对吗？ 借，管理费用-劳务费 贷，银行存款
你好 实际有劳动合同吗  
213楼
2023-03-07 16:27:21
全部回复
Reborn：回复玲老师 应该是有的，交着社保呢，这样需要公司给他们交个税吗？
2023-03-07 16:58:20
玲老师：回复Reborn你好  那要通过应付职工薪酬科目过度一下的 
2023-03-07 17:14:07
Reborn：回复玲老师 老师，应该怎么过度？
2023-03-07 17:37:20
玲老师：回复Reborn借 借，管理费用-工资， 借应付工资， 贷应付工资  贷，银行存款
2023-03-07 18:05:13
Reborn：回复玲老师 老师，为什么要过渡一下？那公司需要交个税还是个人交个税？
2023-03-07 18:17:45
玲老师：回复Reborn你好 准则 这样规定的 这样核算  交个税 个人交税  
2023-03-07 18:33:58
Reborn：回复玲老师 老师，必须写管理费用-工资吗？不可以写成管理费用-劳务费 吗？为什么必须过度一下？只需要个人交个税就可以公司不用管，是吗？
2023-03-07 18:44:19
玲老师：回复Reborn你好 是 记管理费用   员工必须 过度这科目  
2023-03-07 19:11:22
Reborn：回复玲老师 老师，挂证的也是写管理费用-工资？ 一般员工的是这样写的会计分录，这样对吗？ 上一个月工资 借 ，应付职工薪酬-应付工资 贷，银行存款 当月工资 计提当月工资 借，管理费用-工资 计提当月工资 贷，应付职工薪酬-应付工资 结转损益 借，本年利润 贷，管理费用-工资
2023-03-07 19:32:41
玲老师：回复Reborn是的是这样处理的呢  
2023-03-07 19:50:44
Reborn：回复玲老师 老师，挂证的也跟普通员工一样吗？但是他不是劳务费吗？
2023-03-07 20:19:28
玲老师：回复Reborn你好 劳动合同的就是这样处理 
2023-03-07 20:46:42
Reborn：回复玲老师 老师，公司跟公司之间的劳务合作怎么写会计分录？
2023-03-07 21:11:56
玲老师：回复Reborn你好 借成本费用，贷；银行
2023-03-07 21:33:35
Reborn：回复玲老师 老师，我这样写会计分录吗？ 借，主营业务成本 贷，银行存款 这个成本需要结转到吗？
2023-03-07 21:57:11
玲老师：回复Reborn你好 用到成本上的是这样处理  转到本的利润 
2023-03-07 22:16:50
Reborn：回复玲老师 老师，结转的会计分录这样写对吗？ 借，本年利润 贷，主营业务成本
2023-03-07 22:32:44
玲老师：回复Reborn是的是这样分录 的 
2023-03-07 22:44:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 蓅烺哋箶渫 发表的提问：
注册商标代理费先进管理费用，然后银行支付，后来账户退回，借银行存款，贷管理费用负数吗？
你好，是的
214楼
2023-03-07 16:32:59
全部回复
蓅烺哋箶渫：回复邹老师 问下我们单位借个人款，老板拿现金去银行交了，用途填写入股金，这个是要做实收资本？可是后期要支付小额借款利息怎么办？还是说这笔款做其他应付？
2023-03-07 16:51:04
邹老师：回复蓅烺哋箶渫你好，到底是借款还是投资 利息计入财务费用
2023-03-07 17:14:00
蓅烺哋箶渫：回复邹老师 是老板借别人款打入公司账户，应该属于公司借款，这个是要计利息的，但是银行进账的时候用途他写了入股金，怎么处理？
2023-03-07 17:40:22
邹老师：回复蓅烺哋箶渫你好，这个就是实际与记载用途不一致带来的账务处理困难
2023-03-07 18:04:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
我怎么看到会计做分录是：借：其他应收款175，管理费用175 贷：银行存款350
你好 这个是什么业务的
215楼
2023-03-08 15:43:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 传统的芒果 发表的提问：
管理费用留抵 月底用做会计分录吗？怎么做? 借：管理费用-服务费 8 应交税费-进项税 2 贷：预付账款 10 借：银行存款 5 贷：主营业务收入 4 应缴税费-销项税 1
你好 你是说结转的时候的分录把 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税1 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税1 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税2贷应交税费-应交增值税 -进项税2 这样留抵的金额1在转出未交增值税借方放着就行 以后月份抵减
216楼
2023-03-08 15:53:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
在银行开户的开户费用计入财务费用还是管理费用
你好，通过管理费用核算 并不是银行所有费用都是通过财务费用核算的
217楼
2023-03-08 16:18:23
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
老师 1.公会经费也需要计提么？计提时是 借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—公会经费 支付时：借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款 以上分录是否正确？2.收到返还的工会经费 我们这边工会经费会返还60% 返还的分录怎么做？借：银行存款 贷：管理费用？冲减管理费用对么？
你好，工会经费需要计提，计提时是 借：管理费用—工会经费 ，贷：应付职工薪酬—工会经费，支付时：借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款。月份是按40%上缴上级工会组织，60%留个来，
218楼
2023-03-08 16:32:59
全部回复
☀️☀️☀️：回复庄老师 老师 我们这边是先交 然后半年到一年才返还 返还后的分录怎么做？工会说按照60%—80%额度返还 没有规定死比例
2023-03-08 17:02:31
庄老师：回复☀️☀️☀️你好，返回时，借银行存款，贷应付职工薪酬－－工会经费，
2023-03-08 17:19:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 青山 发表的提问：
老师： 您好！银行汇票和商业汇票，在用友T3中为什么定义为不需要票据管理的票据，而支票需要作为票据来管理
要的吧，我记着这个是在收到一张银行承兑汇票，在应收款管理——日常处理——票据管理里增加一张银行承兑汇票 增加银行承兑汇票之后，将会自动生成一张收款单。再对这张收款单审核制单，制单生成凭证传递到总账。最后与应收票据进行核销。 收到票据的制单就可以了
219楼
2023-03-09 16:14:17
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师好，请问每月给员工发的月度奖金 计入什么会计科目？借：管理费用 奖金 贷：应付职工薪酬 奖金 这样对吗？都是管理人员的奖金 还是直接借：管理费用奖金 贷：银行存款
借：管理费用 奖金 贷：应付职工薪酬 奖金 借：应付职工薪酬 奖金 贷：银行存款
220楼
2023-03-09 16:24:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小招 发表的提问：
银行对账单有一笔，支付电力公司费用200元，没有收到票，可以这样做会计分录么？借：管理费用-电费，贷：应付账款-电力公司，借：应付账款-电力公司，贷：银行存款 么？
您好，可以的，但是等收到发票时，要把发票放到这张凭证下面作为附件的。
221楼
2023-03-09 16:30:00
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Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴 发表的提问：
老师你好，在政府会计制度下，公积金的记帐分录怎么录入？个人缴纳扣除 借 银行存款 贷 单位管理费用---工资福利---公积金 ，可是在月结转帐里出现负数
你好，分录如下: ①计提时 借:管理费用-公积金(单位)a 贷:应付职工薪酬-公积金(单位)a ②支付时 借:应付职工薪酬-公积金(单位)a、公积金(个人)b 贷:银行存款a+b ③零余额转银行存款 借:银行存款a 贷:零余额a
222楼
2023-03-12 17:51:59
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Basage老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴出现负数，检查下录入数据是否有误。 ①若入管理费用包括个人部分的总额，总额大于个人部分，冲减不会出现负数 ②若入管理费用的仅单位部分，单位承担比例等于个人，冲减也不会出现负数。
2023-03-12 18:17:42
回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴：回复Basage老师 计提的保险单位部分和个人部分记在“管理费用”下还是“应付职工薪酬---保险”，这两个有什么区别？
2023-03-12 18:35:22
Basage老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴个人部分是以工资的形式入管理费入，支付工资时扣除个人承担部分差额支付。
2023-03-12 18:49:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 友好的金针菇 发表的提问：
练习:企业于2019年1月28日将2018年10月1日签发 承兑的期限为5个月,面值234000元,票面利率为 10%的银行承兑商业汇票到银行进行贴现,银行规 定的年贴现率6%,到期日为3月1日。要求写出企 业贴现时的会计处理
票据到期值的计算是 234000+234000*10%*5/12=243750
223楼
2023-03-12 18:00:26
全部回复
暖暖老师：回复友好的金针菇贴消息的时候就是 243750*6%*（3+28）/365=1242.12
2023-03-12 18:45:16
暖暖老师：回复友好的金针菇借银行存款243750-1242.12=242507.88 财务费用1242.12 贷主营应收票据243750
2023-03-12 19:05:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
去年计提年终奖的时候是做的 借 管理费用 年终奖 贷 应付职工薪酬 年终奖 但是今年发放的时候又做借 管理费用 年终奖 贷 银行存款 现在冲销是不是应该是 借管理费用年终奖 负数 贷 银行存款 负数 同时 借应付职工薪酬 年终奖 贷 银行存款
您好！是的。就是这样做的了。
224楼
2023-03-12 18:14:22
全部回复
熊熊：回复宋生老师 但是这样做我当期的管理费用 年终奖就是负数咯
2023-03-12 18:39:52
宋生老师：回复熊熊您好！是的。是会有个负数。
2023-03-12 18:58:17
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 帅气的板凳 发表的提问：
我公司向银行贷款，贷款的钱从银行对公转到供应商私人账户，现在要怎么处理这笔会计分录，能挂其他应收款吗
可以
225楼
2023-03-12 18:32:59
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