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管理会计在商业银行的应用
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
往年交车油费，没来发票直接做借方管理费用，贷方银行存款，今年来发票了，会计科目怎么做
你好，冲销之前的分录，然后通过以前年度损益调整借方登记
286楼
2023-04-06 15:18:11
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海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 兔子砂糖 发表的提问：
请问下，找会计师事务所审计。 合同说费用共6万。 进场先付3万。 报告出来后付剩下3万。 已经进场了支付3万。请问下。做账时候做 借管理费用 3万 贷银行存款3万 ？ 还在借管理费用6万 贷其它应付3万 银行存款3万
学员您好 对方给您开发票了吗
287楼
2023-04-06 15:38:59
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兔子砂糖：回复海老师 发票还没有开来。 说是等他们来的时候带过来。
2023-04-06 15:57:25
海老师：回复兔子砂糖那您预付的时候 借 预付账款 3 贷 银行存款 3 拿到发票 借 管费用-审计费 6 贷 预付账款 3 应付账款 3
2023-04-06 16:07:30
兔子砂糖：回复海老师 我钱已经寄过去了 可以做银行存款3万么？
2023-04-06 16:24:25
海老师：回复兔子砂糖寄过去的钱？是现金吗？
2023-04-06 16:53:00
兔子砂糖：回复海老师 说错了 是汇过去的。 银行款项
2023-04-06 17:04:17
兔子砂糖：回复海老师 他们开的发票是全款的么？
2023-04-06 17:16:17
海老师：回复兔子砂糖那可以做到银行存款
2023-04-06 17:45:55
兔子砂糖：回复海老师 可以做管理费用6 贷银行3 应付3 。这样么？
2023-04-06 18:05:37
海老师：回复兔子砂糖借 管理费用6 贷 银行存款 6
2023-04-06 18:16:02
兔子砂糖：回复海老师 我只付了3万。 因为还没有出报告先付一半 。
2023-04-06 18:26:40
海老师：回复兔子砂糖管理费用6 贷银行3 应付3 你这样做可以的
2023-04-06 18:37:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ DA? 发表的提问：
评价咨询发票，入账时做了借：管理费用-其他，贷银行存款。现在发票已认证，做转账怎么写会计分录？
你好 借；应交税费（进项税额） 贷；管理费用-其他 做这个调整分录
288楼
2023-04-09 16:41:19
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DA?：回复邹老师 借应交税费 还有一个啥，税前金额得有个科目代码啊
2023-04-09 17:09:15
邹老师：回复DA?你好 借；应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；管理费用-其他 只需要作出正确 的分录，不同软件中科目代码是不同的
2023-04-09 17:29:35
DA?：回复邹老师 额老师，应交税费是291.26，贷管理费用10000，那税前金额9708.74我该放哪里
2023-04-09 17:57:08
邹老师：回复DA?你好，你做了这两个分录之后，税前金额9708.74计入了管理费用-其他 借：管理费用-其他，贷银行存款10000 调整 借；应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；管理费用-其他 291.26
2023-04-09 18:16:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小东西 发表的提问：
企业参加行业协会的会费，计入管理费用办公费里？
您好！可以的。也可以计入到服务费里面
289楼
2023-04-09 16:59:02
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小东西：回复宋生老师 服务费？？管理费用-服务费？？
2023-04-09 17:11:23
宋生老师：回复小东西您好！是的。相当于接受协会的一种服务。当然，你计入到办公费也可以的。
2023-04-09 17:33:17
小东西：回复宋生老师 公司6月缴纳社保晚了，加收了社保的滞纳金24.26元，计入营业外支出-税收滞纳金？计提6月的企业所得税的时候，所得税=利润总额+纳税调整增加-纳税调整减少，相当于利润总额中-24.46后期又+24.46=计算所得税时等于没有是吧？
2023-04-09 17:46:40
宋生老师：回复小东西您好！是的计入营业外支出。 6月份的时候只看利润表，不要调增调减
2023-04-09 18:03:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问个体工商户的一般纳税人，会计账务处理时，银行往来业务要进行会计账务处理吗？
同学你好！这个肯定要账务处理呀
290楼
2023-04-09 17:20:27
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小鱼儿：回复许老师 关键是老板每次公账上有点钱都被他转入个人私卡上， 这个怎么入账？
2023-04-09 17:39:28
许老师：回复小鱼儿这个的话 借：其他应收款-老板     贷：银行存款
2023-04-09 17:57:41
小鱼儿：回复许老师 年底其他应收款金额过大怎么平账？
2023-04-09 18:12:44
许老师：回复小鱼儿这个要归还啊  不归还的话  只能挂着的
2023-04-09 18:38:55
小鱼儿：回复许老师 还有个体户法人可以这样频繁把公账钱转入个人私卡吗？
2023-04-09 18:50:07
许老师：回复小鱼儿这个的话  可以的呀
2023-04-09 19:06:47
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 阿夏 发表的提问：
交纳工会经费会计分录 借：管理费用--工会经费 贷：银行存款 这样做是否正确
你好，1、缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 2、计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 3、返还时： 借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费 4、返还移交工会时： 借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款 直接按照你所写的分录编制分录也是可以的。略有瑕疵，问题不大
291楼
2023-04-09 17:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ lily 发表的提问：
小企业会计准则社保费可以不计提 直接做 借：管理费用-社保 贷：银行存款 吗？
你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳的分录 
292楼
2023-04-10 14:40:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ lily 发表的提问：
小企业会计准则社保费可以不计提 直接做 借：管理费用-社保 贷：银行存款 吗？
好，严格来说不可以的，必须通过应付职工薪酬来。
293楼
2023-04-10 15:07:11
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
去年发放年终奖的时候没有计提，现在需要补计提吗？当时发放的时候做的会计分录是：借管理费用-工资，贷银行存款
你好，你补计提是要计入2018年，还是就计入2019年。
294楼
2023-04-10 15:29:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风 发表的提问：
原来我去某单位档案室查资料它要收查询费用，我是这样出的会计分录：借：管理费用 贷：银行存款，现在它要退回，我应该怎样出？
你好，借银行存款 借管理费用负数金额
295楼
2023-04-11 14:19:57
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风：回复徐阿富老师 已经跨年度了
2023-04-11 14:40:16
徐阿富老师：回复风你好，借银行存款 贷利润分配-未分配利润或以前年度损益调整
2023-04-11 15:02:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 学习 发表的提问：
购买税控款，入会计分录，借，管理费用，贷，银行存款，这样对吗
你好，是对的
296楼
2023-04-11 14:43:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 乐 发表的提问：
5月份退了02月、03月的医保，最后医保的扣除数是05月的医保减去02、03月医保，这个会计分录怎么做？ 按照实际扣的数来做吗？借：管理费用—社保 贷：银行存款 还是需要先做一笔5月份实际扣除的，然后在做两笔02、03月的负数？
您好 按照实际扣款的金额写分录就好了
297楼
2023-04-11 15:04:53
全部回复
乐：回复bamboo老师 但是这样，每月扣多少就不清楚了，我做一笔5月应该扣得，然后再做一笔02、03月的退款，做负数也可以吧？
2023-04-11 15:51:36
bamboo老师：回复乐这样账务处理更清晰 可以的
2023-04-11 16:21:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
关于解除劳动合同一次性补偿款会计分录怎么做可以借：管理费用-辞退福利 贷：银行存款 这么做吗
你好 借管理费用-辞退福利 贷应付职工薪酬-辞退福利 借 应付职工薪酬-辞退福利贷银行存款
298楼
2023-04-11 15:20:31
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
老师您好，我单位去年起诉一单位支付了法院5000元保全费，当时会计分录是借管理费用贷银行存款，今年法院判决了应对方单位支付该笔费用，我们也收到了该笔5000元保全费，会计分录应该怎么做呢
你好，会计分录可以做相反分录 借银行存款贷，管理费用
299楼
2023-04-11 15:29:59
全部回复
豆豆0302：回复紫藤老师 谢谢老师，另根据法院判决书对方支付我单位款比实际欠我们单位款多了几万，多出的款怎么处理呢？
2023-04-11 15:50:07
紫藤老师：回复豆豆0302那你就计入营业外收入
2023-04-11 16:13:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 春姝 发表的提问：
我们是市政公司，给学校维修，用了学校的电，已经对公支付，金额为5800元，学校给开了收据，盖了收费专用章，会计分录能否计入管理费用，借：管理费用-电费，贷：银行存款
你好 这个应该计入到主营业务成本里面 学校支付给你们维修费用 计入主营业务收入
300楼
2023-04-12 15:26:59
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