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进口增值税未抵扣会计分录
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 冰 发表的提问：
10月进口货物，进口增值税还没有抵扣，现在要退货，不再进口，这个增值税该如何处理？
已缴纳增值税的进口货物，退货的，1年内，可以向海关申请退税。
256楼
2023-03-28 15:04:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
257楼
2023-03-28 15:18:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
收到一张进口增值税发票，已支付，会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
258楼
2023-03-28 15:46:28
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神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？
2023-03-28 16:13:02
邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额
2023-03-28 16:38:27
神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？
2023-03-28 16:58:00
邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已
2023-03-28 17:24:48
神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 17:41:25
邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-28 17:54:04
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
259楼
2023-03-28 16:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 健忘的枕头 发表的提问：
免费进口样品，用于做实验，进口增值税能抵扣吗？
您好，可以抵扣的
260楼
2023-03-29 16:12:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 霞霞 发表的提问：
国外进口材料，进口增值税是国外客人交的，我们抵扣了进口增值税，怎么做账务处理？
你好，借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目，营业外收入（国外客人交的进口增值税）
261楼
2023-03-29 16:22:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 追寻的洋葱 发表的提问：
老师，目前手里只收到海关进口关税与进口增值税专用缴款书 ，别的单据还没有拿到，做会计分录的时只把关税计入成本，进口增值税抵扣，那么商品的实际采购成本等合同、报关单及外商的发票拿到后再入账，还是直接就按照进口值税缴款书上的完税价格计入成本呢 例如： 进口关税的完税价格是1000元， 关税是100元， 进口增值税是187元， 只收到进口关税与进口增值税缴款书（别的单据还在报关公司） 分录： 借：在途物资 100 应交税费--应交增值税（进项税额） 187
你好，按1100计入成本
262楼
2023-03-29 16:51:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小音调 发表的提问：
进口的增值税什么时候可以抵扣 怎么抵扣呢
您好，这需要您自己再电子税务局里面的海关完税凭证模块填写以后导出，再将导出的数据导入增值税申报系统提交比对通过以后才可以抵扣的
263楼
2023-03-29 16:59:59
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小音调：回复文老师 老师 具体应该怎么操作啊 第一次做 完全找不到头绪 是要在电子税局先下载数据采集软件吗
2023-03-29 17:27:30
文老师：回复小音调我不知道你们的系统我们是否一样，你先找下电子税务局里面有没有海关完税证明
2023-03-29 17:40:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月明 发表的提问：
请问进项税额抵增值税会计分录怎么做
您好，您是想说怎么结转增值税吗？
264楼
2023-04-02 17:56:17
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月明：回复东老师 每个月报增值税时，进项税抵减增值税，这个情况怎么做分录
2023-04-02 18:25:48
东老师：回复月明借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额。
2023-04-02 18:41:06
月明：回复东老师 老师，我们进项和销项税额都有余额，一直没处理过，怎么处理
2023-04-02 19:10:02
东老师：回复月明这个看情况，有余额的话也不一定就是错误的。
2023-04-02 19:38:01
月明：回复东老师 我们是每月的进项和销项没有处理，现在年底想处理一下，看看怎么做比较好
2023-04-02 20:02:35
东老师：回复月明这个你们都可以转到应交税费，未交增值税。
2023-04-02 20:25:08
月明：回复东老师 后边呢，怎么处理
2023-04-02 20:53:44
东老师：回复月明后面就这么暂时先挂账啊。
2023-04-02 21:04:20
月明：回复东老师 好的，那以后每个月进项和销项也都这么处理吗
2023-04-02 21:26:15
东老师：回复月明对，你想没有余额就这么处理。
2023-04-02 21:55:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，购买的材料是一次性抵扣的，后面工程领用了就 借；在建工程 贷；原材料 就是了
265楼
2023-04-02 18:19:34
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师作为进口应交增值税，在可抵扣进项税时可以抵扣吗？
这个是可以抵扣的
266楼
2023-04-02 18:42:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
267楼
2023-04-02 18:53:59
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陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2023-04-02 19:19:51
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2023-04-02 19:34:08
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2023-04-02 19:55:43
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2023-04-02 20:18:52
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2023-04-02 20:34:36
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师:出口商品的增值税专用发票已经认证，货物已经出口属于免税，退税率是0的，结转出口成本的会计分录怎么做？在申报表二怎么填？进项税额是不是不能抵扣，？
您好，分录，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷；现金或者银行存款。再做进项转出，借；主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。填写一个进项，填写一个进项转出。是不能抵扣的。
268楼
2023-04-03 15:08:33
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
公司上月增值税销项税为52075.5元，留抵进项税额在“未交增值税”借方50510.32元，最后上交增值税1565.18元，会计分录如何写？
借：应交税费-应交增税（销项）贷：银行存款
269楼
2023-04-03 15:35:05
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莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 借：应交税费 1565.18 贷：银行存款1565.18吗？
2023-04-03 16:06:23
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘嗯，是的，按照应交税额冲销掉就行了
2023-04-03 16:16:35
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 这样的话应交增值税贷方余额有50510.32元不用管吗？
2023-04-03 16:27:24
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘你如果每月期末都要结转，那就还是要结转到未交增税的贷方，如果每月不结转就直接冲销
2023-04-03 16:51:07
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 直接冲销要怎么冲销，老师？
2023-04-03 17:11:07
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘应交税费销项跟进项差额冲掉啊
2023-04-03 17:32:58
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 可以这样写吗： 借：增（销）52075.5 贷：应交税费――未交增值税50510.32 银行存款1565.18
2023-04-03 17:56:53
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘可以，没问题，你按照你的方式保证每个科目期末数额对就行
2023-04-03 18:17:46
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2023-04-03 18:42:58
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘不客气，祝学习顺利
2023-04-03 19:04:03
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
270楼
2023-04-03 15:47:58
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