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进口增值税未抵扣会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Smile  发表的提问：
一般纳税人进口货物，进口环节增值税可以抵扣吗
你好！ 可以的
241楼
2023-03-22 15:18:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，2020年补缴2019年的增值税（不能抵扣的进项抵扣了）、附加税的完整会计分录应该怎么做？不能抵扣的转出直接进成本吗？相应的分录，谢谢
你好  我看下你当时19年的分录怎么写的。 你要转出到成本或者费用去 做转出进项税处理。    
242楼
2023-03-22 15:47:30
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熏衣草：回复meizi老师 我们是建筑施工企业，实用于简易计税的项目开的专票用于抵扣了其他项目（2019年），当时的分录是：借：原材料，借：进项，贷：银行存款。
2023-03-22 16:44:13
meizi老师：回复熏衣草你好现在做 ：借原材料贷进项税转出  。先转出来。 然后月末结转 ：借 进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。然后   借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款。  计提附加税：借 以前年度损益调整 贷  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加  缴纳：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整  
2023-03-22 16:54:56
熏衣草：回复meizi老师 如果是本年的丫？
2023-03-22 17:18:51
meizi老师：回复熏衣草本年的 直接做  税金及附加计提附加税就行里都不需要走以前年度损益调整的 
2023-03-22 17:43:25
熏衣草：回复meizi老师 好的谢谢老师!
2023-03-22 18:02:18
meizi老师：回复熏衣草没事的。希望能帮到你  
2023-03-22 18:32:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 拼搏的酒窝 发表的提问：
应交税费未交增值税贷方余额100000 购入原材料200000 26000增值税可抵扣 货款已支付 会计分录怎么写
你好，购入材料的分录是 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 
243楼
2023-03-22 15:54:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
还没有抵扣的进项税 做分录的时候 借计 应交增值税待认证进项税 后期会不会很麻烦
你好，是的，认证了就转入进项税额核算就是了
244楼
2023-03-22 16:08:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，新开的厂房，进项多，抵扣和没抵扣的代账会计都结转到了一起，借：应交税费-销项，贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-进项，现在我想将抵扣和未抵扣的分开，是不是只要在后面做 借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：应交税费-进项？
只要是在系统里面认证的，就计入应交税费-进项 未抵扣的在申报表中体现在留底税额里面
245楼
2023-03-26 20:23:22
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翎翎：回复轶尘老师 知道在认证系统和申报系统中的表现，我想问的是怎么样做记账凭证
2023-03-26 20:50:03
轶尘老师：回复翎翎正常确认进项 只要账上进项大于销项的金额 就说未抵扣的
2023-03-26 21:03:48
翎翎：回复轶尘老师 啊啊啊啊，怎么总是答非所问诶，我就想问我这样做凭证对不对呀
2023-03-26 21:19:03
轶尘老师：回复翎翎不对啊 正常确认进项
2023-03-26 21:44:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，增值税进项符合加计抵减政策，会计分录中，12月份一笔进项冲回了，但是加计抵减未冲回。1月份做帐的时候加计抵减部分应该如何处理？会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷：其他收益-其他
246楼
2023-03-26 20:33:55
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
海关进口增值税的抵扣期限
海关进口增值税的抵扣期限.
247楼
2023-03-26 20:57:03
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999：回复知识呗从开票之日起180日内申报抵扣.
2023-03-26 21:21:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Melody 发表的提问：
老师，请问，销项大于进项_分录是否这样 当月—— 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 次月缴纳—— 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 如果是当月进项大于销项，怎么做分录，如果次月抵扣还有留抵税额怎么处理，如果次月抵扣留抵税额不够怎么处理分录，谢谢
销项大于进项，这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 进项税大于销项税，不用结转的
248楼
2023-03-26 21:03:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
公司2019年农产品进项抵扣税额少抵扣，现在需要调整，麻烦老师帮我看看这个会计分录对不对？借:应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 然后把进项税额的差额结账到未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）
到未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（进项税额） 这一个修改一下，借转出未交增值税贷进项。
249楼
2023-03-26 21:26:58
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下雪天：回复郭老师 那转出未交增值税的余额需不需要结转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-应交增值税（进项税额） 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-26 21:48:45
郭老师：回复下雪天留底做到我写的那个就可以的
2023-03-26 22:08:29
下雪天：回复郭老师 意思是留到下个月一起结转？
2023-03-26 22:32:32
郭老师：回复下雪天当月没有销项就要下月抵扣
2023-03-26 23:00:29
下雪天：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-26 23:12:16
郭老师：回复下雪天不用客气的，
2023-03-26 23:41:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
进口了一些材料，进口税票和进口增值税税票都到了，进口增值税是不是可以去税务局抵扣？流程是什么
是的，可以去税局抵扣的了
250楼
2023-03-27 15:06:54
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贻斯：回复袁老师 他们应该开什么发票？商业发票就可以吗？
2023-03-27 15:23:06
袁老师：回复贻斯海关发的有扣缴书的了呢
2023-03-27 15:36:31
贻斯：回复袁老师 意思就是以海关开的专用缴款书就行是吗？分录应该怎么做呢？
2023-03-27 15:51:05
袁老师：回复贻斯是的，借：原材料，应交税费贷：银行存款
2023-03-27 16:19:39
贻斯：回复袁老师 进口商品和平时在国内买的商品一样做分录是吗？
2023-03-27 16:43:06
袁老师：回复贻斯是的，一样的分录的了
2023-03-27 17:06:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 内向的时光 发表的提问：
老师，你好！我司的国外客户免费赠送5台发动机给我司用作产品测试（因为我司接受了国外客户的新型号生产，生产出来的产品要先在发动机测试是否合格），不知道原值，同时国外客户也缴纳了进口增值税关税！请问这笔增值税可以抵扣？分录如何做？
同学你好 关税付了吗
251楼
2023-03-27 15:27:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 时尚的大叔 发表的提问：
增值税进项税额加计扣除的会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
252楼
2023-03-27 15:50:46
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师好，月末做转出未交增值税的时候如果增值税申报表里有上期未抵扣的进项留抵税，那这个计提增值税怎么计提，可以直接在交所得税的时再做分录吗？
上期未抵扣的进项税与本期的进项税汇总在一起抵减本期销项，如果还是留抵就不用做结转，等进项小于销项有应交税金时再结转
253楼
2023-03-27 16:06:32
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回忆的沙漏：回复冯慧老师 月末未交增值税是可以直接计提借应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税？还需要做借应交税费-增值税销项，贷应交税费-进项，应交税费-转出未交增值税吗。上一期有留抵税费，当期是要交税，这个税费怎么计提才和增值税申报表的应交税一致呢？
2023-03-27 16:53:40
冯慧老师：回复回忆的沙漏差额很大吗
2023-03-27 17:11:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 上官 发表的提问：
应交增值税中的 待抵扣进项 与 转出未交增值税，是一个科目吗？单位有一个分录是：借：，，应交税费-应交增值税-进：10000，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项 10000，是什么 意思？
您好，不是一个科目的。就是原来没认证的进项税发票，认证了。
254楼
2023-03-27 16:32:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好，请问进项税额抵扣分录这样做对吗？计提增值税的时候是：借应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-进项，借：应交税金-销项税 贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税 贷：未交增值税
同学你好 增值税不用计提 只要月底结转
255楼
2023-03-28 14:54:54
全部回复
。：回复朴老师 那结转的分录是这样的吗老师
2023-03-28 15:09:49
朴老师：回复。同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-28 15:37:15
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