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进口增值税未抵扣会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师：因代扣代缴增值税导致留抵税大于进项税时会计分录怎么做？谢谢！
你是什么情况产生的代扣代缴增值税
271楼
2023-04-06 14:46:39
全部回复
巴豆：回复辜老师 代母公司缴纳房屋租赁增值税时产生的代扣代缴增值税
2023-04-06 14:57:56
辜老师：回复巴豆你们代扣代缴的增值税，和你们自身的没有关系啊
2023-04-06 15:16:12
巴豆：回复辜老师 没有关系，但要代母公司为租赁方开具发票
2023-04-06 15:44:23
巴豆：回复辜老师 所以申报增值税系统要填报相关 信息！
2023-04-06 16:13:09
辜老师：回复巴豆你们自己开票，那你就要确认销项税，然后用自身进项税抵扣，差额就是自己需要缴纳的增值税
2023-04-06 16:39:18
巴豆：回复辜老师 明白，我的问题是进项税大于留抵税分录怎么做？谢谢老师？
2023-04-06 17:05:40
辜老师：回复巴豆你进项税还大于留底税额，不需要交增值税这个月末不用处理的
2023-04-06 17:35:06
巴豆：回复辜老师 那应该怎么办呢
2023-04-06 17:58:56
辜老师：回复巴豆你放在应交税费里面就可以了
2023-04-06 18:20:08
巴豆：回复辜老师 不是这样的，申报系统是按代扣代缴的税额交税的，如果本月销售货物或提供劳务产生的应交增值税额大于代扣代缴税额时，是按正常交税即可，如果销售货物或提供劳务产生的应交增值税税额小于代扣代缴增值税税额时，要按代扣代缴的税额交税的！
2023-04-06 18:30:44
巴豆：回复辜老师 难道不是吗老师
2023-04-06 18:53:48
辜老师：回复巴豆那你代扣代缴的税额，你是放入什么科目核算的
2023-04-06 19:08:09
巴豆：回复辜老师 应交税金/应交增值税/进项税额及应交税金/应交增值税/销项税额，这两个科目呀 如果进项税额大于留抵税时直接用进项税减去留抵税，再做发票进项认证转入进项即可，现在我问题是代扣代缴的留抵税额大于进项税额，请问老师这种情况该怎么做会计分录？谢谢
2023-04-06 19:28:18
辜老师：回复巴豆代扣代缴的留抵税额大于进项税，你是不是不用实际缴纳增值税
2023-04-06 19:40:47
巴豆：回复辜老师 没明白老师 您是不是打错字了
2023-04-06 20:10:02
辜老师：回复巴豆你这种代母公司开票，就是你们的收入，你们要确认对应销项税的，这个销项税大于进项税，月末就是这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-04-06 20:34:39
巴豆：回复辜老师 对的，我们的分录也是这样做的呀！销项税大于进项税要交税是正常的呀，现在的问题是本月因代扣代缴产生的留税大于本月进项税，请问老师该怎样做分录？谢谢！
2023-04-06 20:52:53
辜老师：回复巴豆你这个代扣代缴纳增值税是你们开具的发票，就不是代扣代缴的增值税啊
2023-04-06 21:22:05
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
兼有内外销非生产企业 出口一批9%征税0退税率的尿素商品，是否还需要登入“出口退税系统”填报信息？ 会计分录需要分开内外销增值税进项/销项税吗？会计处理也一样认证抵扣吗？
按照正常的销售来。退税率为0，相当于视同内销，跟正常的业务一样。进项可以抵扣。你可以不在出口退税申报信息里面填。
272楼
2023-04-06 14:56:14
全部回复
清荷善水：回复羽飞老师 增值税不需要分开 内外销吗？
2023-04-06 15:20:30
羽飞老师：回复清荷善水从税务来说，是不需要的。当然，根据你们公司自身的账务处理，可以在会计科目上备注内外销。
2023-04-06 15:40:54
清荷善水：回复羽飞老师 那填增值税附表一的时候，销售额 也不分内外销吗？ 直接填写合计数？
2023-04-06 16:09:02
清荷善水：回复羽飞老师 外销开发票直接用内销的增值税普通发票打印吗？
2023-04-06 16:36:33
羽飞老师：回复清荷善水如果你不申报出口退税的话，就可以在增值税附表一上不分开填，直接合计数。
2023-04-06 16:48:02
羽飞老师：回复清荷善水是的哈。增值税普通发票即可。
2023-04-06 17:09:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ K 发表的提问：
外贸企业，进口，出口，汇兑，增值税、关税等 相关会计分录是怎么写的？谢谢
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 财务费用——汇兑损益 贷；应收账款
273楼
2023-04-06 15:13:21
全部回复
K：回复邹老师 关税是直接计到库存商品里吗？ 出口退税是怎么处理的？
2023-04-06 15:44:30
邹老师：回复K1，是的 2，借；其他应收款——应收出口退税款 贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
2023-04-06 16:07:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 暴躁的丝袜 发表的提问：
领用原材料用来建造健身房（购进时抵扣了增值税），会计分录怎么做
这个健身房是给职工的吗？
274楼
2023-04-06 15:41:59
全部回复
郭老师：回复暴躁的丝袜单位主营是什么的？
2023-04-06 16:11:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 美满的野狼 发表的提问：
购入固定资产时增值税进项税额已抵扣，资产清查时盘亏，予以调减，会计分录怎么做
借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税转出 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
275楼
2023-04-09 16:14:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 单身的泥猴桃 发表的提问：
领用原材料用来建造健身房（购进时抵扣了增值税），会计分录怎么做
你好 借 在建工程 贷 原材料
276楼
2023-04-09 16:41:18
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 重生 发表的提问：
建筑业一般纳税人，10月有进项税额，不符合抵扣条件，分录是借原材料：应交税费-待抵扣进项税额，贷银行存款。月末时，销项税额转到应交税费-未交增值税。11月抵扣了 其中一部分，月末税金分录，借应交税费-销项税额，贷应交税费-未交增值税。借应交税费-未交增值税，贷应交税费-贷抵扣进项税额，对吗？
已经抵扣的进项做转出 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
277楼
2023-04-09 17:03:39
全部回复
重生：回复轶尘老师 直接借应交税费-进项转出，贷应交税费未交增值税，不行吗/
2023-04-09 17:32:44
重生：回复轶尘老师 销项转到贷方未交增值税，进项转出也转到贷方未交增值税，应该未交增值税为0吧
2023-04-09 17:54:59
轶尘老师：回复重生直接借应交税费-进项转出，贷应交税费未交增值税可以
2023-04-09 18:17:25
重生：回复轶尘老师 销项转到贷方未交增值税，进项转出也转到贷方未交增值税，未交增值税不应该是0吗
2023-04-09 18:33:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ star 鲜果时光 发表的提问：
进口牛肉增值税可以抵扣吗？如果销售开专票是否可以抵扣？如果销售开免税普票，进口增值税怎么处理？
你好，你有进口交款书的话可以抵扣的，开专票也可以抵扣的。如果你们销售出去是免费的，不管开什么发票都不需要抵扣的。
278楼
2023-04-09 17:30:00
全部回复
郭老师：回复star 鲜果时光教授不需要交税，免税对应的进项是没法抵扣的。
2023-04-09 17:47:25
star 鲜果时光：回复郭老师 免税对应的进项要转出吗？
2023-04-09 18:17:02
郭老师：回复star 鲜果时光你好对的 是这么做的
2023-04-09 18:38:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ H 发表的提问：
未抵扣完的增值税专票，如何做分录
你好 认证了留底的吗
279楼
2023-04-09 17:36:00
全部回复
H：回复郭老师 是的，已经认证后留抵得
2023-04-09 17:48:02
郭老师：回复H借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-04-09 18:07:19
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
在外国买的 物品 进口增值税 进项 可以抵扣吗？
具体的什么物品，是用来销售的吗
280楼
2023-04-10 14:22:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
进口增值税如何做账和抵扣呢
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
281楼
2023-04-10 14:40:33
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
进口环节的增值税可以抵扣吗
进口环节的增值税是可以抵扣的
282楼
2023-04-10 15:04:19
全部回复
啭裑╭ァ落涙：回复辜老师 进口环节的增值税是不是也要开具增值税专用发票，还是只是专用缴款书。
2023-04-10 15:25:20
啭裑╭ァ落涙：回复辜老师 关税单可以抵扣吗
2023-04-10 15:44:46
辜老师：回复啭裑╭ァ落涙是海关的缴款书，关税单是关税的凭证，是计入产品成本的
2023-04-10 16:09:39
啭裑╭ァ落涙：回复辜老师 只有海关的缴款书才可以抵扣，关税单不可以。
2023-04-10 16:24:07
辜老师：回复啭裑╭ァ落涙是的，关税单不含有增值税
2023-04-10 16:39:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金税盘抵扣税款一次未抵扣完,再次抵扣如何做会计分录
不需要做分录
283楼
2023-04-10 15:09:26
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
284楼
2023-04-10 15:32:59
全部回复
陈陈：回复方老师 小规模
2023-04-10 16:23:15
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2023-04-10 16:44:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 明明 发表的提问：
购买的口罩发放给员工使用，进项税额可以抵扣吗？会计分录怎么写？
你好，不能抵扣，借管理费用-福利费 贷银行存款
285楼
2023-04-11 14:21:30
全部回复
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