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进口增值税未抵扣会计分录
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
公司有进出口权，一直没出口贸易，现在进口了一批货物，进口增值税能抵扣吗？货物入库了怎样做会计分录，货款没付
你好，进口增值税可以正常抵扣，分录借库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款。
16楼
2022-12-14 11:27:18
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杨阳：回复牛老师 抵扣进口增值税需要向税务局提交什么资料昵？
2022-12-14 12:01:12
牛老师：回复杨阳不需要的，但要在一个专门的系统，进行操作，好像是使用“通用税务数据采集系统“先进行比对，然后将比对的结果数据导入纳税申报系统，具体我没有操作过，建议你咨询下主管税务局。
2022-12-14 12:21:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 负责的蜻蜓 发表的提问：
该企业按月纳税，上月未抵扣增值税进项税3000元的会计分录怎么写？
。未抵扣的属于进项留抵，不用单独做分录。
17楼
2022-12-14 12:22:26
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 远航 发表的提问：
老师，进口增值税怎么分录？还没认证抵扣
关税计入进口货物的成本，增值税计入“应交税费——应交增值税（进项税额）。 会计分录 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
18楼
2022-12-14 13:20:48
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 文静的水壶 发表的提问：
2019年购买了原材料做了增值税进项，发现进项未认证未抵扣，2020年需要认证抵扣的会计分录是怎么样的？
您好，您2019年原分录是如何入账的分录，能否写下，然后根据您的分录再写调整分录。
19楼
2022-12-14 14:36:42
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文静的水壶：回复小林老师 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
2022-12-14 14:53:15
小林老师：回复文静的水壶您好，那相当于您早抵扣进项税了，那您本期认证发票可以不做调整。
2022-12-14 15:10:54
文静的水壶：回复小林老师 但是勾选认证平台还有发票，没认证
2022-12-14 15:40:02
小林老师：回复文静的水壶您好，就是您现在做认证，不影响报表，或者您将原计提分录红字冲回，在按正确的金额确认。
2022-12-14 16:07:46
文静的水壶：回复小林老师 我认证发票但不做分录，到时候增值税抵扣的时候会抵扣的
2022-12-14 16:32:39
小林老师：回复文静的水壶您好，因为您第一次做进项税的分录时候，增值税申报表和您的账是有差异的。目前的调整是将差异消除。
2022-12-14 16:45:04
文静的水壶：回复小林老师 帐不做任何调整，直接抵扣就是是吗？
2022-12-14 16:58:30
小林老师：回复文静的水壶您好，是的！因为您原来的处理出现了账与申报表的差异，现在的操作是消除了上述差异。
2022-12-14 17:13:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，以前未抵扣的增值税用在抵扣本月的增值税，会计分录应该怎么做呢
以前未抵扣的增值税发票做账了吗？
20楼
2022-12-14 15:50:18
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月半弯：回复东老师 没有做账，只有发票认证平台里直接抵了的
2022-12-14 16:03:35
东老师：回复月半弯那就借成本费用，应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。
2022-12-14 16:20:13
月半弯：回复东老师 老师，增值税是直接递减完了的，贷银行存款的话，银行存款余额是不是就对不上了
2022-12-14 16:31:05
东老师：回复月半弯那你这张发票当时付款了，但是没有做账的话，付款的时候是怎么做的呢。
2022-12-14 16:56:00
月半弯：回复东老师 老师，我找到这张凭证，这个是对的吗，
2022-12-14 17:18:52
东老师：回复月半弯这个不已经做到进项税额里面了。
2022-12-14 17:28:54
月半弯：回复东老师 那我现在要用这个抵扣上个月的增值税的话，应该怎么做会计分录呢
2022-12-14 17:57:06
东老师：回复月半弯借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-14 18:12:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
进口增值税如何认证抵扣，期限是多久。 收到进口增值税如何做分录。进口增值税和关税的完税价格是否是一样。
你好，在电子税务局海关系统录入数据抵扣，期限360 和专票的儿一样做分录的。 不一样
21楼
2022-12-18 20:24:48
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
收到购水泵增值税进项发票，价税合计1100元，该票未认证，未抵扣，本月增值税纳税申报表0申报，求会计分录
你好，增值税做待抵扣增值税。
22楼
2022-12-18 20:39:51
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涵涵：回复月月老师 求详细分录，谢谢！
2022-12-18 21:05:17
月月老师：回复涵涵借：管理费用 应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款
2022-12-18 21:22:40
涵涵：回复月月老师 把待抵扣进项税做分录，我本月所有税种0申报，不受影响吗？
2022-12-18 21:44:23
月月老师：回复涵涵你好，不认证没事的。
2022-12-18 22:00:36
涵涵：回复月月老师 下月认证的分录如何做？
2022-12-18 22:17:14
月月老师：回复涵涵借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额） 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-18 22:44:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
23楼
2022-12-18 20:53:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 方同学 发表的提问：
代理进口一票，货款、进口关税和进口增值税都是我公司垫付，关税和增值税客户自行抵扣，分录怎么做呢？
借其他应收款 贷银行存款
24楼
2022-12-19 17:34:29
全部回复
暖暖老师：回复方同学收到时做相反的会计分录
2022-12-19 18:07:32
方同学：回复暖暖老师 是货款、税费全部放其他应收款吗？那么商品需要入我们公司的库存吗，然后再开票再发出商品给客户？
2022-12-19 18:22:15
暖暖老师：回复方同学不需要的，你们是代付
2022-12-19 18:36:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
25楼
2022-12-19 17:55:34
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 注册执照 记账 报税 ～侯会计 发表的提问：
进出口 认证不抵扣的会计分录
借 应交税费-应交增值税（待抵扣） 贷 应付账款
26楼
2022-12-19 18:20:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
27楼
2022-12-19 18:34:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进口增值税比对后未进行抵扣申报怎么办
一般申报表不会成功的
28楼
2022-12-19 19:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ qzuser 发表的提问：
@答疑-张老师(702433146) 这个我们交掉的海关进口增值税是计入费用还是可以作为进项税抵扣的，会计分录是怎么做
可以抵扣增值税 需要你们是电子税务局比对，那边比对通过之后才可以抵扣 借库存商品，进项贷银存
29楼
2022-12-20 18:18:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ L. 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借：材料费用等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款等
30楼
2022-12-20 18:25:12
全部回复
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