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进口增值税未抵扣会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 俊秀的金针菇 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借 材料费用等 应交税费～待抵扣进项税额 贷 应付账款等
31楼
2022-12-20 18:38:19
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，进口关税，进口增值税，进口消费税的会计分录怎么做
你好，关税消费税 借:原材料 库存商品 贷:应付账款 进口增值税 借:应交税费应交增值税进项税 贷:应付账款
32楼
2022-12-20 18:57:23
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little简*：回复王瑞老师 老师，小规模企业不是没有进项税不能抵扣，那这个进项税还能做吗
2022-12-20 19:51:16
王瑞老师：回复little简*小规模纳税人进项入采购商品成本
2022-12-20 20:06:46
little简*：回复王瑞老师 老师，是不是借:材料采购 贷:银行存款
2022-12-20 20:31:20
王瑞老师：回复little简*是的，小规模的税费都入商品采购成本
2022-12-20 20:46:12
little简*：回复王瑞老师 老师，材料采购和在途物资怎么用，购买的东西回来还要加工的是不是就是材料采购，购买商品直接可以卖的是不是就是在途物资
2022-12-20 21:15:55
王瑞老师：回复little简*计划成本法下有材料采购科目，按实际成本法入原材料科目，购买商品直接可以卖入库存商品，在途物资是指商品所有权已经归属公司还没有办理入库
2022-12-20 21:42:41
little简*：回复王瑞老师 老师，按这样的情况是入材料采购还是在途物资
2022-12-20 22:00:22
王瑞老师：回复little简*对应商品未入库的入在途物资，已经入库的入原材料或库存商品
2022-12-20 22:25:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
33楼
2022-12-20 19:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
一般纳税人当月收入开票，增值税4260.03元。金税盘抵扣480元，无进项税额可以抵扣～这个未交增值税如何计提？减免的480如何处理？如何进行会计分录？
你好 开具发票 ， 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 金税盘，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 未交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 4260.03 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税4260.03 减免税额抵扣，借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）480
34楼
2022-12-21 18:17:42
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曼曼：回复邹老师 我次月缴纳增值税的之后，分录如何做？
2022-12-21 18:51:21
邹老师：回复曼曼你好，缴纳增值税税款这样做分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 4260.03-480
2022-12-21 19:04:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2333333 发表的提问：
海关进口增值税我公司是简易征收是不能抵扣的，分录怎么做？海关进口增值税5023.2；关税1495；
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
35楼
2022-12-21 18:35:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
进口关税和进口增值税的凭证会计分录怎么做
借；库存商品（完税价格+关税） 应交税费（进项税 额） 贷；银行存款等科目
36楼
2022-12-21 18:59:59
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Hong Cai：回复邹老师 同样的货物，为什么进口增值税的完税价格和关税的完税价格不一样
2022-12-21 19:11:33
邹老师：回复Hong Cai你好，这个本来就会存在不一样的情况
2022-12-21 19:30:37
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
37楼
2022-12-22 17:56:12
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2022-12-22 18:23:20
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2022-12-22 18:42:17
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欢呼的棉花糖 发表的提问：
进口增值税逾期未抵扣，有什么办法补救
你好同学 你企业必须在90天内抵扣，最晚在开票之日起满90天后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，增值税纳税申报时要报送通过“通用税务数据采集软件”采集的电子抵扣信息和纸制《抵扣清单》。
38楼
2022-12-22 18:25:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
39楼
2022-12-22 18:47:43
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 羽琪 发表的提问：
贫困人口抵减增值税，会计分录怎么写
借 应交税费应交增值税_未交增值税 贷营业外收入
40楼
2022-12-22 18:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 超级的可乐 发表的提问：
A公司是一家具有进出口经营权的生产企业，自产货物一部分出口销售，一部分国内销售。该公司8月份购进所需原材料等500万元，允许抵扣的进项税额85万元。内销产品取得不含税销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为16%，退税率为13%。 要求： 1.计算： （1）计算该企业当期不得免征和抵扣的税额。 （2）计算本月应纳增值税额和期末留抵税额。（3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。 2.根据上述计算结果，完成以下会计处理： （1）编制本月出口销售的会计分录。 （2）编制不得免征和抵扣税额的会计分录。 （3）编制出口货物免抵退税额的会计分录。 （4）编制月末转出未交增值税的会计分录。 （5）编制下月实际交纳增值税的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
41楼
2022-12-23 18:10:04
全部回复
陈诗晗老师：回复超级的可乐1，2400*（16%-13%）=72 2，应交增值税 300*16%-85/2700*300=9 留抵 5 3，（85-9%2B5）-72=9 4，退税金额 9 5，72 借 应收账款 2400 贷 主营业务收入 2400 借 主营业务成本 72 贷 应交税费 免抵 72 借 应交税费 免抵72 贷 应交税费 进项转出 72 借 应交税费 转出未交增值税 9 贷 应交税费 未交增值税 9 借 应交税费 未交增值税 9 贷 银行存款 9
2022-12-23 18:43:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦梦 发表的提问：
海关进口增值税逾期未抵扣，能将增值税额算在成本里吗？
您好，可以的。
42楼
2022-12-23 18:33:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 默然回首-那些年 发表的提问：
海关进口关税和海关进口增值税会计分录怎么做啊
关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
43楼
2022-12-23 18:56:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
44楼
2022-12-24 18:12:41
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2022-12-24 18:47:18
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2022-12-24 19:12:00
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2022-12-24 19:22:06
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2022-12-24 19:35:43
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2022-12-24 19:47:42
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2022-12-24 20:15:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 陈住气过中级 发表的提问：
我有一张海关进口增值税因抵扣不了了，分录怎么做？
转出到库存就可以了
45楼
2022-12-24 18:27:41
全部回复
陈住气过中级：回复朴老师 结转成本是吗？分录 借：主营业务成本 贷：原材料吗
2022-12-24 19:02:42
朴老师：回复陈住气过中级不是，对应的进项转到原材料里面
2022-12-24 19:16:08
陈住气过中级：回复朴老师 老师,那分录怎么写呀？借：原材料 贷：进项税额转出吗
2022-12-24 19:34:10
朴老师：回复陈住气过中级是的，直接转出到原材料
2022-12-24 20:00:41
陈住气过中级：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 20:25:38
朴老师：回复陈住气过中级满意请给五星好评，谢谢
2022-12-24 20:45:23
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