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一般纳税人增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 00 发表的提问：
1、一般纳税人，计提增值税的分录怎么写？ 2、结转增值税的分录怎么写？
您好 增值税不需要计提 实际开具发票 收到发票的时候写销项跟进项税额就好了 月末销项大于进项 差额部分 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
166楼
2023-02-20 16:34:32
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00：回复bamboo老师 同上问题，应交税费-应交增值税-未交增值税，请问这样写可以吗？
2023-02-20 16:48:10
bamboo老师：回复00不应该写三级科目 写二级就好了未交增值税
2023-02-20 17:05:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油学习 发表的提问：
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提，写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做，进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去，需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去，
167楼
2023-02-20 16:53:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 云婷 发表的提问：
计提增值税的分录怎么做啊？一般纳税人
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
168楼
2023-02-20 17:08:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人是否需要有增值税计提分录
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
169楼
2023-02-21 16:08:41
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ liuian 发表的提问：
请问一般纳税人因为进项不够导致缴纳增值税的会计分录怎么写啊
借应交税费-未交增值税，贷银行存款
170楼
2023-02-21 16:37:15
全部回复
liuian：回复糖果老师 请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了
2023-02-21 16:58:15
糖果老师：回复liuian平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税
2023-02-21 17:22:29
liuian：回复糖果老师 可以全部放到年末结转么
2023-02-21 17:49:06
糖果老师：回复liuian这个关系不大，不要跨年就行
2023-02-21 18:10:32
liuian：回复糖果老师 只有进项没有销项的时候需不需要结转
2023-02-21 18:26:01
糖果老师：回复liuian这个也是要做结转的
2023-02-21 18:54:34
liuian：回复糖果老师 那借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了
2023-02-21 19:14:21
糖果老师：回复liuian做进项结转就行的
2023-02-21 19:31:08
liuian：回复糖果老师 老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？
2023-02-21 20:00:08
糖果老师：回复liuian对的，在贷方表示是要缴税的
2023-02-21 20:24:11
liuian：回复糖果老师 可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式
2023-02-21 20:48:25
糖果老师：回复liuian你结转进项税的时候，写的什么分录
2023-02-21 21:16:34
liuian：回复糖果老师 老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了
2023-02-21 21:44:19
糖果老师：回复liuian从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊
2023-02-21 21:58:32
liuian：回复糖果老师 第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56
2023-02-21 22:11:36
liuian：回复糖果老师 进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4
2023-02-21 22:33:26
糖果老师：回复liuian那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊
2023-02-21 23:00:06
liuian：回复糖果老师 所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧
2023-02-21 23:18:28
糖果老师：回复liuian嗯嗯是的，这样是对的，不用的了
2023-02-21 23:28:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
借营业外支出贷应交税费，未交增值税。
171楼
2023-02-21 16:42:59
全部回复
月半弯：回复郭老师 是少交了，借营业外收入吗？
2023-02-21 17:01:48
郭老师：回复月半弯借应交税费贷营业外收入
2023-02-21 17:18:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提增值税的分录怎么做
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（简易计税）
172楼
2023-02-21 17:02:59
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出水芙蓉：回复朴老师 不用结转
2023-02-21 17:15:12
出水芙蓉：回复朴老师 这是销售时做的分录，后期不用结转
2023-02-21 17:28:15
朴老师：回复出水芙蓉月底的时候结转的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税（简易计税） 然后月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2023-02-21 17:51:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！一般纳税人未交增值税是2000元，加计扣除是100元，实际缴纳增值税是1900元，会计分录怎么写啊？
借：应交税费-未交增值税 100 贷：其他收益 100 借：应交税费-未交增值税 1900 贷：银行存款 1900
173楼
2023-02-22 16:43:14
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Amy(艾米)：回复轶尘老师 老师好，其他收益在利润表中的哪个项目里提现？
2023-02-22 17:09:59
轶尘老师：回复Amy(艾米)都是损益类的一级科目  你的利润表没有就计入营业外收入 
2023-02-22 17:22:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
174楼
2023-02-22 17:00:06
全部回复
高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2023-02-22 17:25:51
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2023-02-22 17:48:08
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2023-02-22 18:10:00
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2023-02-22 18:39:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
请问一般纳税人，计提增值税及附加的分录，结转的分录、付增值税及附加的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
175楼
2023-02-22 17:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腼腆的早晨 发表的提问：
企业一般纳税人增值税率百分之十七，应付电费四万，怎么做会计分录
你好！你收到了这个发票吗？
176楼
2023-02-23 16:00:34
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
一般纳税人月末结转，计提，缴纳增值税的分录呢？
计提时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。上交时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款，小规模纳税人不用结转增值税的。
177楼
2023-02-23 16:19:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
那一般纳税人 计提增值税的分录怎么做？缴纳的分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
178楼
2023-02-23 16:35:43
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陈ring：回复邹老师 那应交税费就一直有销项税费贷方发生额，进项也一直有借方发生额啊
2023-02-23 17:02:09
邹老师：回复陈ring你好，是的 不是所有的科目余额结平了就代表做对了
2023-02-23 17:28:20
陈ring：回复邹老师 就是说销项税额和进项税额都有贷方和借方发生额，不用结平？ 有这样做的吗？借：应交税费-增-销项税额 贷：应交税费-增-进项税额 贷：应交税费-增-转出未交增值税 借：应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-未交增值税？
2023-02-23 17:58:19
邹老师：回复陈ring你好，是的，不用结平 有应纳增值税额就需要做结转未交增值税的账务处理
2023-02-23 18:27:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三柒 发表的提问：
一般纳税人采用简易计税，计提的增值税是入成本费用吗？会计分录怎么做？
您好，开票时借应收账款贷主营业务收入应交税费
179楼
2023-02-23 16:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
180楼
2023-02-27 15:52:07
全部回复
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