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一般纳税人增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
181楼
2023-02-27 16:08:40
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-02-27 16:38:58
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-02-27 17:08:47
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-02-27 17:30:45
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-02-27 17:46:38
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-02-27 18:04:02
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-02-27 18:21:56
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-02-27 18:51:24
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-02-27 19:05:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ _ 发表的提问：
公司是一般纳税人收到增值税专用发票抵扣联怎么做会计分录
你好，发票抵扣联是用于认证发票的，发票联才是入账的。
182楼
2023-02-27 16:25:20
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_：回复月月老师 入账直接是借库存商品 借应交税费进项税额贷应付账款吗
2023-02-27 16:45:07
月月老师：回复_你好，应该是可以的。 科目是应交税金—应交增值税(进项税额）
2023-02-27 17:12:10
_：回复月月老师 谢谢老师
2023-02-27 17:34:53
月月老师：回复_不客气，祝您生活愉快，麻烦给个好评，谢谢。
2023-02-27 17:53:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，一般纳税人异地预缴增值税、附加税、工会经费、印花税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 应付职工薪酬——工会 经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
183楼
2023-02-27 16:37:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
公司是一般纳税人，支付增值税、城建税、印花税时内帐会计分录怎么做？
借应交税费-未交增值税 /城建税/印花税 贷银行存款。
184楼
2023-02-27 17:02:59
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.♪♫.lucky star.✿：回复宋生老师 那在内账里也是要先计提是吧？如果不计提，就直接 借应交税费，这样怎么体现在利润表里呀
2023-02-27 17:26:32
宋生老师：回复.♪♫.lucky star.✿体现不了。除非你直接借税金及附加-增值税/城建税 贷银行存款。
2023-02-27 17:37:27
.♪♫.lucky star.✿：回复宋生老师 哦哦 因为内账 不用设应交税费也行吗？老板都看不懂的，他主要看的是当月收入多少，支出了多少，然后当月是盈利了还是亏了就可以了，
2023-02-27 18:04:44
宋生老师：回复.♪♫.lucky star.✿是的。可以不用。你就告诉他每个月实际交了多少就可以了。
2023-02-27 18:28:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 现实的帆布鞋 发表的提问：
请问老师，一般纳税人企业招用退役士兵减免增值税的会计分录。
借应交税费~应交增值税 贷营业外收入
185楼
2023-02-28 15:57:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
公司是一般纳税人，房屋租赁是简易征收，增值税会计分录怎么作
您好，按5%计算交纳增值税，分录，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
186楼
2023-02-28 16:10:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 个性的美女 发表的提问：
一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，是否还需要做结转增值税的会计分录操作。
您好 一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税 进项税额留底 留待下期继续抵扣 不需要做账务处理 要处理的话 可以这样写分录 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
187楼
2023-02-28 16:34:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 袁华 发表的提问：
一般纳税人提增值税怎么做分录？加计抵减怎么做分录
增值税没有计提，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
188楼
2023-02-28 16:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
189楼
2023-03-01 16:00:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 蜗牛的梦想 发表的提问：
一般纳税人，我们每月交电费，但是电力公司的增值税票我们一般三个月开一次，我交电费时会计分录是？，收到电力公司开据的增值税专票的会计分录？
借；预付账款 贷；银行存款 借；制造费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
190楼
2023-03-01 16:19:49
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
191楼
2023-03-01 16:47:59
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-03-01 17:08:23
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-03-01 17:26:13
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-03-01 17:52:02
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-03-01 18:19:07
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-03-01 18:45:06
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-03-01 19:09:35
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-01 19:23:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一般纳税人，计提和缴纳增值税及附加税的分录？
你好！如果当月有要缴纳的增值税做如下分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 税金及附加是，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税等
192楼
2023-03-05 17:52:51
全部回复
嘻嘻：回复宋生老师 老师写的是计提？
2023-03-05 18:22:35
宋生老师：回复嘻嘻你好！实际缴纳是下个月 借应交税费—未交增值税  应交税费—应交城建税，教育费附加，贷银行存款
2023-03-05 18:34:59
嘻嘻：回复宋生老师 我的意思是，缴纳的同时就做计提
2023-03-05 18:59:52
宋生老师：回复嘻嘻你好！一般这种是当月计提，下月缴纳
2023-03-05 19:29:20
嘻嘻：回复宋生老师 老师，请问我要缴纳900元的增值税，计提和缴纳的分录，麻烦老师写
2023-03-05 19:59:02
宋生老师：回复嘻嘻你好！增值税不单独计提，要根据收入一起。 另外一般纳税人是要计算后，如果要交税，就在月末 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-03-05 20:17:24
嘻嘻：回复宋生老师 意思我现在有银行回单900元用于缴纳增值税了，我该怎么做分录
2023-03-05 20:31:31
宋生老师：回复嘻嘻你好！借应交税费—未交增值税  900 贷银行存款 900
2023-03-05 20:42:26
嘻嘻：回复宋生老师 不写计提分录？
2023-03-05 20:54:27
宋生老师：回复嘻嘻你好！计提是上月做的啊。上面也有啊 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-03-05 21:14:20
嘻嘻：回复宋生老师 上个月也没写计提，不知道是多少怎么计提？
2023-03-05 21:34:13
宋生老师：回复嘻嘻你好！其实月底肯定是能够知道的了
2023-03-05 22:03:18
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
一般纳税人企业支付亿企赢网络增值税纳税服务费时，该如何做会计分录呢？
收到增值税专用发票一张，含税价1680元。请问该如何会计分录呢
193楼
2023-03-05 18:14:31
全部回复
李爱文老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ借：销售费用——业务宣传费 贷：应付账款 如果是增值税专用发票，可以抵扣进项税
2023-03-05 18:26:49
kj_enSIIRyBwtmZ：回复李爱文老师 是进项税发票来的啊，那会计分录会不会有所不同，具体是怎样做分录呢？
2023-03-05 18:50:28
李爱文老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ借：销售费用——业务宣传费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 需要是专用发票，验票后做进项税处理 贷：应付账款
2023-03-05 19:06:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 林海华 发表的提问：
老师：一般纳税人享受疫情免增增值税，开具了免税发票，会计分录应怎么记呢？
借应收账款，贷主营业务收入，
194楼
2023-03-05 18:39:00
全部回复
林海华：回复maize老师 开0税率，销项税额就不用记了，对吗？
2023-03-05 19:08:58
maize老师：回复林海华是的，是的，是的，是的
2023-03-05 19:19:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ？？ 发表的提问：
一般纳税人结转增值税分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
195楼
2023-03-06 16:13:18
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