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一般纳税人增值税会计分录
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
一般纳税人，税务要求调整去年增值税，本次进项转出3万如何做会计分录
借主营业务成本或管理费用，贷进项税转出。
241楼
2023-03-21 16:11:59
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愤怒的洋葱：回复梅老师 原本我们是作为主营业务成本，正常的进项税额，此次当作集体福利处理强制转出了，调整去年的增值税，那我们调什么好，还有涉及以前年度损益调整科目么
2023-03-21 16:42:52
梅老师：回复愤怒的洋葱如果税务认为是集体福利，那么只能做福利费，要转进福利费处理，去年的，借以前年度损益，贷进项税转出。
2023-03-21 17:09:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 求知探索 发表的提问：
老师：小规模与一般纳税人买金税盘，会计分录有区别吗？都可以抵增值税吗？
你好，有区别。都可以抵扣增值税。 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
242楼
2023-03-22 15:16:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 像以前一样 发表的提问：
我们是一般纳税人，购买金税盘后收到增值税专用发票该如何做会计分录？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
243楼
2023-03-22 15:25:25
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Sunny｡◕‿◕｡ 发表的提问：
求一般纳税人增值税结转分录，和扣缴分录？
月末，借应交税费－－应交增值税（转出未交的增值税），贷借应交税费－－未交增值税，缴交时借应交税费－－未交增值税，贷银行存款
244楼
2023-03-22 15:39:26
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 寒冷的墨镜 发表的提问：
华东公司为增值税一般纳税人，增值税率为13%，2020年三月发生下列经济业务，根据其经纪业务依次编制相应的会计分录
1借银行存款3000000，贷实收资本3000000 2借银行存款100000，贷短期借款100000 3借原材料20000，应交税费-应交增值税（进项税额）2600，贷银行存款22600 4借制造费用3000，管理费用1000，贷银行存款4000 5借制造费用12000，管理费用5000，贷累计折旧17000 6借生产成本-A产品12000，生产成本-B产品16000，制造费用4000，管理费用5000，贷应付职工薪酬37000 7借应收账款45200，贷主营业务收入40000，应交税费-应交增值税（销项税额）5200 8借主营业务成本24000，贷库存商品24000 9借销售费用-广告费1000，贷银行存款1000 10借主营业务收入40000，贷管理费用11000，主营业务成本24000，销售费用1000，本年利润4000
245楼
2023-03-22 16:00:56
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寒冷的墨镜：回复大海老师 好的谢谢老师，辛苦了！感谢(❁´ω`❁)
2023-03-22 16:41:35
大海老师：回复寒冷的墨镜不客气，祝你学习顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。
2023-03-22 17:02:15
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 虚心的白云 发表的提问：
A公司,为一般纳税人,销售手 200部,单价5000增值税率13%, 货款已收到。 到银行提现3000元,用于采购农 副产品。怎么写会计分录
借：银行存款 1130000 贷：主营业务收入 1000000 应交税费-增值税-销项130000 借：库存现金3000 贷：银行存款3000
246楼
2023-03-22 16:08:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 麦兜兜 发表的提问：
请问一下小规模纳税人季末、年末的增值税结转分录和一般纳税人增值税的结转分录！
1、小规模纳税人缴纳税款时结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、一般纳税人在年末时结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
247楼
2023-03-26 20:48:52
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的分录怎么做？
您好。借应交税费未交增值税，贷银行存款
248楼
2023-03-26 21:00:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 烂漫的丝袜 发表的提问：
老师，一般纳税人当月只有进项，没有销项，不需要缴纳增值税，请问会计分录如何处理，进项留作下月抵扣需要如何做会计分录
你好，你把这个勾选吗？如果是的话，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
249楼
2023-03-26 21:26:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
老师您好: 我知道增值税税控系统服务费的一般纳税人的会计分录是: 借:管理费用 贷:银行存款。 按规定抵减的增值税应纳税额是: 借:应交税费-应交增值税(减免税款） 贷:管理费用 小规模纳税人在递减增值税税控服务费的分录也这么做吗？和一般纳税人做的分录有区别吗？
你好，大体都是一样的，只有借:应交税费-应交增值税(减免税款），小规模是借:应交税费-应交增值税
250楼
2023-03-27 15:44:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Hjh 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的一般纳税人月底如何结转增值税，分录怎做
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
251楼
2023-03-27 16:06:37
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 〰 发表的提问：
一般纳税人物流公司，出差住宿费的增值税普通发票，怎么编制会计分录
你好 借管理费用 -差旅费 贷 库存现金或银行存款
252楼
2023-03-27 16:15:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我公司是一般纳税人开出一张增值普票咨询费8万会计分录如何做
借：管理费用--咨询费8贷：银行存款8
253楼
2023-03-27 16:32:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 称心的柠檬 发表的提问：
请问，一般纳税人高危人员意外伤害保险，认证后的增值税进项税，会计分录怎么做？
借费用 进项 贷银行存款
254楼
2023-03-28 15:13:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，一般纳税人收到进项票，开出销项票，缴纳增值税等涉及到增值税的标准会计分录各是什么？麻烦了
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
255楼
2023-03-28 15:21:56
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