你好 借，银行存款120000 贷，短期借款120000

借，在建工程100000 贷，原材料100000 借，在建工程150000÷1.09 应交税费150000÷1.09×9% 贷，银行存款150000 借，固定资产100000+150000÷1.09 贷，在建工程 借，管理费用 贷，累计折旧（100000+150000÷1.09）÷5×6/12

你好，增值税一般纳税人账务处理完整分录 1、采购时: 借:原材料 / 库存商品 应缴税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借:生产成本 贷:原材料 3、计提工资 借:生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 4、发生的水电费、机物料消耗等 借:制造费用 贷:现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷:累计折旧 6、月末,结转制造费用 借:生产成本-A产品 生产成本-B产品 贷:制造费用 增值税一般纳税人账务处理完整分录 7、月末,结转完工入库产品 借:库存商品 贷:生产成本 8、销售收入 借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税额) 9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算) 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 10、月末,结转本月销售商品成本和税金 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末,结转本月收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 12、月末,结转本月费用 借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用 13、季末,计提预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:本年利润 贷:所得税费用 14、期末结转增值税(进、销差额) 借:应交税费-应交增值税(转出应交税金) 贷:应交税费-未交增值税

同学，你好 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

您好同学 借：银行存款 贷：其他流动资产 借：银行存款 贷：投资收益 税这块一般是银行会代扣，主要看产品，税可以冲投资收益，（有些产品是没有增值税的）

你好，一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　 　　3、转出未交增值税 　　借：应交税费--应交增值税--销项税额 　　贷：应交税费--应交增值税--进项税额 　　应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）　　 　　4、计提增值税 　　借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 　　贷：应交税费-未交增值税　　 　　下月缴纳税费时： 　　借：应交税费--未交增值税 　　贷：银行存款

你好，可以转营业外支出科目

你好，同学。 借，应收账款  150%2B150*13% 贷，主营业务收入  150 应交税费 150*13%

借应收账款1695000 贷主营业务收入1500000 应交税费-销项税额19500