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一般纳税人增值税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 冬去春来 发表的提问：
增值税一般纳税人月底结转增值税怎样做分录
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
271楼
2023-04-06 15:41:59
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冬去春来：回复李爱文老师 如果期末有留底的进项税又该怎么做呢
2023-04-06 16:06:46
李爱文老师：回复冬去春来一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-04-06 16:21:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，公司一般纳税人，应交的增值税分录是怎么转来的？（只会做进项，和销项的分录）纳税增值税的分录怎么做的？谢谢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
272楼
2023-04-09 16:49:44
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好我们是一般纳税人，月末的话增值税涉及哪些应交税费的会计分录
您好！ 增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
273楼
2023-04-09 17:07:53
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怕孤单的绿草：回复韦老师 如果是当月认证的发票但是没抵扣计入什么会计科目和当月认证没认证的发票计入什么会计科目
2023-04-09 17:30:26
韦老师：回复怕孤单的绿草当月认证的发票但是没抵扣做应交税费-应交增值税-进项税额就可以，会自动留底。当月认证没认证的发票计入应交税费-待抵扣进项税额科目。
2023-04-09 17:43:15
怕孤单的绿草：回复韦老师 那到时候认证之后再借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额是这样吗
2023-04-09 17:54:03
韦老师：回复怕孤单的绿草是的，你的分录时对的哈
2023-04-09 18:07:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
建筑企业一般纳税人，有简易计税和一般计税，期末未交增值税怎么做分录
你好 简易计税不用 结转 一般计提 是转到未交增值税 
274楼
2023-04-09 17:36:00
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张现凯9368713：回复玲老师 亲，分录呢
2023-04-09 18:04:00
玲老师：回复张现凯9368713借 转出未交增值税 贷未交增值税  
2023-04-09 18:30:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
一般纳税人增值税税控盘抵减分录
初次购买税控设备以及税控系统技术服务费,全额抵扣增值税的账务处理,求写好会计凭证 1、一般纳税人 1)购入专用设备时, 借:固定资产(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 2)抵减增值税应纳税额时, 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:递延收益 3)计提折旧时, 借:管理费用 贷:累计折旧 同时, 借:递延收益 贷:管理费用
275楼
2023-04-10 14:45:43
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
一般纳税人月底怎么计算应交增值税？分录怎么写？
你好，一般纳税人销项-进项-已交税金+进项税额转出，就是增值税 借：应交税金-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
276楼
2023-04-10 15:00:06
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苗苗：回复月月老师 计提应交增值税的时候分录怎么写？
2023-04-10 15:22:43
月月老师：回复苗苗你好，不需要计提，看增值税科目余额表余额缴纳就行。
2023-04-10 15:36:51
苗苗：回复月月老师 那进项税额转出是什么
2023-04-10 15:56:01
月月老师：回复苗苗你好，改变用途不能抵扣了就做进项税额转出。
2023-04-10 16:22:22
苗苗：回复月月老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 16:41:05
苗苗：回复月月老师 老师，还有个问题:公司给员工交五险一金，但是有的员工不要交，这种情况报个税的时候怎么填表？
2023-04-10 17:04:46
苗苗：回复月月老师 不好意思，打错字了是不想交
2023-04-10 17:30:36
月月老师：回复苗苗你好，是有其他地方给他上社保吗
2023-04-10 17:52:54
苗苗：回复月月老师 不是的，他们就是不愿意交社保，因为交社保还要扣自己的工资
2023-04-10 18:11:03
月月老师：回复苗苗你好，你公司不交社保是有风险的。
2023-04-10 18:21:22
苗苗：回复月月老师 不是不交，是有些员工自己不愿意交，愿意交的公司都给交了
2023-04-10 18:41:09
月月老师：回复苗苗你好，不愿意交的，只能按照临时工算。对公司比较好。
2023-04-10 18:56:17
苗苗：回复月月老师 那临时工还要给报个税吗
2023-04-10 19:13:24
月月老师：回复苗苗你好，他们需要缴纳个税吗
2023-04-10 19:31:00
苗苗：回复月月老师 不需要
2023-04-10 19:54:58
月月老师：回复苗苗你好，不需要缴纳个税就按照临时工申报就可以。还是要报个税的。
2023-04-10 20:22:47
苗苗：回复月月老师 临时工和员工报个税时有什么不同吗？
2023-04-10 20:49:47
月月老师：回复苗苗你好，临时工暂且对保险要求不严格，国家规定都是要上保险的。
2023-04-10 21:19:08
苗苗：回复月月老师 那填个税申报表的时候填的是同一个表吗
2023-04-10 21:42:48
月月老师：回复苗苗你好，都是填工资薪里面。
2023-04-10 22:00:18
苗苗：回复月月老师 如果员工2月底辞职了，2月份的工资正常发，报个税的时候社保那几栏不填可以吧
2023-04-10 22:14:28
月月老师：回复苗苗你好，你给职工缴纳社保了吗。应该也是需要缴纳的。缴纳就要填。
2023-04-10 22:26:25
苗苗：回复月月老师 2月份交了，我们是先扣后交的，因为3月份不用给该员工交社保了，2月份的工资也就不扣个人的那部分了
2023-04-10 22:39:40
月月老师：回复苗苗你好，你报税的3月份不是报2月份吗。
2023-04-10 23:04:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小关 发表的提问：
购买税控设备的820元如何入账？会计分录怎么写?我公司是增值税一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
277楼
2023-04-10 15:07:51
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 星辰 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税的会计分录是什么？应该在哪个科目体现预缴的税额？
你好 借应交税费 已交税金 贷银行存款 在已交税金科目反应
278楼
2023-04-10 15:13:59
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星辰：回复答疑苏老师 好的。谢谢老师。
2023-04-10 15:33:03
星辰：回复答疑苏老师 我原来的同事做在了未缴增值税里面？我要调过来吗？
2023-04-10 15:53:22
答疑苏老师：回复星辰不客气 祝工作顺利
2023-04-10 16:03:39
星辰：回复答疑苏老师 我原来的同事做在了未交增值税里？要调过来吗？
2023-04-10 16:33:05
答疑苏老师：回复星辰你好 不用 做在未交增值税也可以的
2023-04-10 16:46:42
星辰：回复答疑苏老师 未交增值税的余额在借方，就是我们多交的税吗？
2023-04-10 17:15:26
答疑苏老师：回复星辰你好 是的 你的理解正确
2023-04-10 17:45:25
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
一般纳税人的需要缴纳增值税需不需要计提？分录怎么写
需要计提，做账时把销项与进项结转到未交增值税科目，在交税时用未交增值税科目冲销即可
279楼
2023-04-10 15:32:59
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????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 请问科目怎么写？
2023-04-10 16:13:22
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 例如销项税结转未交增值税:借：应交增值税—销项税，贷：应交税金-未交增值税，进项税的话：借：应交税金-未交增值税，贷：应交增值税—进项税，交税时走未交即可
2023-04-10 16:28:42
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，多的进账需要结转到留底吗？
2023-04-10 16:51:07
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 都结转到未交增值税科目，未交增值税多的就是进项留底了，不需要在结转别的科目了
2023-04-10 17:14:26
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，好的，谢谢，这样也比较省事了
2023-04-10 17:42:53
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 不客气，如果没有问题了可以评价一下吗
2023-04-10 17:53:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师:我咨询下，就是一般纳税人的需要缴纳增值税正确的会计计提和缴纳分录是怎么写啊
你好 结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
280楼
2023-04-11 14:51:57
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11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的
2023-04-11 15:10:35
邹老师：回复11876948484884（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-11 15:21:51
11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师
2023-04-11 15:41:55
邹老师：回复11876948484884请看你前后描述，我该相信哪个呢 
2023-04-11 15:57:58
11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师 然后把小规模销项税额转入营业外收入，，这样会计分录可以吗
2023-04-11 16:26:14
邹老师：回复11876948484884你好，小规模公司，减免增值税分录是这样才是的 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-04-11 16:45:38
11876948484884：回复邹老师 好的 ，，我在和你确认个事情，，就是之前我咨询我们一个会计，，她说销项税额即使缴纳了税款，，但是销项税额还是在贷方面、，，是不是错误的
2023-04-11 17:15:21
邹老师：回复11876948484884你好，不对。需要做结转，结转之后是没有余额了的 
2023-04-11 17:31:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人简易计税怎么计提增值税和附加税，分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（简易计税） 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
281楼
2023-04-11 15:09:07
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 莉 发表的提问：
一般纳税人简易征税，每月做会计分录时，要不要结转销项税到转出未交增值税
你好，需要转出的呢啊
282楼
2023-04-11 15:33:00
全部回复
莉：回复龙枫老师 没有销项，也要转出吗？
2023-04-11 15:53:07
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-04-11 16:05:59
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-04-11 16:25:07
龙枫老师：回复莉简易计税的是需要转出的
2023-04-11 16:40:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 上官亦琦 发表的提问：
学天海公司是一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2×20年6月1日向乙公司销售一批服装，含税售价为1130万元，为了尽快收回货款，学天海公司在合同中和乙公司约定的付款条件是：2/30，1/60，n/90。现金折扣包括增值税。 　老师这题怎么写分录 　6月1日服装的控制权已经转移给乙公司，学天海公司预计乙公司最有可能在30天内付款。6月30日学天海公司并没有收到乙公司的款项。学天海公司又重新预计乙公司最有可能在60天内付款。7月20日学天海公司收到了乙公司的货款。 　　要求：编制学天海公司销售业务相关的会计分录。
借，应收账款1130 贷，主营业务收入1000 应交水滴130 借，应收账款1130×98% 贷，主营业务收入980 应交税费980×13%
283楼
2023-04-12 14:54:29
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上官亦琦：回复陈诗晗老师 6月账怎么写分录，7月账怎么写分录？
2023-04-12 15:27:31
陈诗晗老师：回复上官亦琦收钱的时候就是借银行存款，贷应收账款就行了。
2023-04-12 15:39:10
上官亦琦：回复陈诗晗老师 具体金额呢，新收入会计准则收入的确认时点，写了两遍收入？现金折扣呢
2023-04-12 15:58:11
陈诗晗老师：回复上官亦琦你这里的第一个业务就是确认收入。第二个业务就是按照新的准则确认收入。
2023-04-12 16:16:43
陈诗晗老师：回复上官亦琦第三个就是收钱的时候收钱，就是借银行存款，贷应收账款。1130×98%
2023-04-12 16:35:24
上官亦琦：回复陈诗晗老师 应该是享受了1%的折扣吧，发票不是应该开1130吗？税不应该是130吗
2023-04-12 17:04:44
陈诗晗老师：回复上官亦琦同学，你第一个处理是按照1130万来处理，第二个处理他说了，按照新的收入准则，那么新的收入准则是按照未来很可能收到的金额来确认收入，也就是金额法需要扣掉现金折扣部分。
2023-04-12 17:23:33
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 学堂用户npj9dv 发表的提问：
【例】甲公司为增值税一般纳税人,装修服务适用增值税税率为9%。 2020年12月1日,甲公司与乙公司签订一项为期1个月的装修合同, 合同约定装修价款为125000元,增值税额为1125元。2020年 12月31日,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本100000元(假 定均为装修人员薪酬)。要求:完成以下会计分录。 (1)为期1个月实际发生劳务成本 (2)2020年12月31日确认劳务收入并结转劳务成本
1 借合同履约成本100000 贷应付职工薪酬100000 2 借应收账款126125 贷主营业务收入125000 贷应交税费应交增值税销1125 借主营业务成本100000 贷合同履约成本100000
284楼
2023-04-12 15:05:14
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 沉默的爆米花 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，提供服务适用增值税税率为9%，2020年7月6日，甲 公司承担一项安装服务，安装期9个月，安装服务符合在某一时段内履行履约义务确认收 入的条件，履约进度按已发生成本占预计总成本的比例确定，合同总收入为40万元，当年 实际发生成本12万元(假定均为人员薪酬)，预计还将发生成本18万元。对方公司按履 约进度支付价款及相应的增值税款。 要求:不考虑其他因素，编制甲公司2020年相关经济业务的会计分录，并写出必要的 计算过程。
你好，合同履约进度是12/（12%2B18）*100%=40% 确认收入40*40%=16
285楼
2023-04-12 15:29:58
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沉默的爆米花：回复森林老师 分录怎么写
2023-04-12 15:56:19
森林老师：回复沉默的爆米花借合同履约成本12 贷应付职工薪酬12 借合同结算17.44 贷主营业务收入16  应交税费-应交增值税16*9%=1.44 借主营业务成本12  贷合同履约成本12 借应收账款17.44 贷合同结算17.44
2023-04-12 16:07:26
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