秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛

吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提

秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊

秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？

吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加

秋：回复吴少琴老师 那增值税呢

吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢

吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款

有有：回复徐阿富老师 老师，不是应该是1.借应交税费-应交增值税-减免税款280，贷管理费用280；2.借应交税费-应交增值税-转出未交增值税9000，贷应交税费-未交增值税8720，应交税费-应交增值税-减免税款280么

徐阿富老师：回复有有你好，1，你要的是不是罪最后的结转？2，如果按照你的，那么还有销项税额呢？

徐阿富老师：回复有有你好，我给你个标准答案的例子吧，你可以参考下。

徐阿富老师：回复有有1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税

会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢

三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项

会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？

三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。

随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？

郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平

随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？

郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的

随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？

郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以

筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做

meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

筱：回复meizi老师 糊涂了

meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？

招财猫：回复meizi老师 当月计提 当月缴纳增值税会计分录

meizi老师：回复招财猫你好；  上面分录给你写了 。 你对应的做