欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额

文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转

欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？

文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正

欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？

文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转

欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!

明珠：回复maize老师 没有结转，直接这样交了，借:应交税费已交税金 贷:银行，这样可以吗老师

maize老师：回复明珠不行需要按上面做才可以。

明珠：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复明珠满意请给五星好评，谢谢。

。：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复。好的，我先回复别的学员了

vivi：回复邹老师 生产企业，退回工会经费分录

vivi：回复邹老师 返还的工会经费

邹老师：回复vivi你好，做你之前 计提，缴纳工会经费相反分录就是了 如果跨年了，损益科目就需要通过以前年度损益调整科核算

灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做

微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录

微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？

灿馨：回复微微老师 一般纳税人

微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？

嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录

bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  

金池?：回复朴老师 什么？？可以按我的问题一 一 回答吗

朴老师：回复金池?同学你好 烟草公司批发给零售商需要缴纳增值税

金池?：回复朴老师 烟草公司不是国家单位吗？交什么税？

朴老师：回复金池?他是属于国企 是批发单位

金池?：回复朴老师 国企不是国家机关单位吗？不是应该不交税吗？

朴老师：回复金池?同学你好 这个要交税的 国企是正常缴税的

贪玩的树叶：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复贪玩的树叶借应收代收入 应交税费 期末结转 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交时 借应交税费未交增值税 贷银行

贪玩的树叶：回复玲老师 我还想问一下，转出未交增值税是做什么的

贪玩的树叶：回复玲老师 转出未交增值税最后怎么处理啊

玲老师：回复贪玩的树叶月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目，借记应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目，贷记应交税费--未交增值税科目。所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度应交未交的增值税。

贪玩的树叶：回复玲老师 产生税金时做：借：应收 贷；应交税费 那应交税费最后怎么处理呢

玲老师：回复贪玩的树叶上面给你写分录 了就是 借应收代收入 应交税费 期末结转 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交时 借应交税费未交增值税 贷银行

贪玩的树叶：回复玲老师 ？

玲老师：回复贪玩的树叶那应交税费最后怎么处理呢 ？应交税费交了就平了 上面分录写了 看一下

贪玩的树叶：回复玲老师 老师：我现在给您做一下分录，您帮我看一下对不对，谢谢！ 销售时：借：应收 10 贷：应交税费--销项税 10 进货时：借：成本 5 贷：应交税费--进项税 5 计提税：借：应交税费--转出未交增值税 5（10-5） 贷：应交税费--未交增值税 5 缴税时：借：应交税费--未交增值税 5 贷：银行存款 5 现在看应交税费里面销项税、进项税、转出未交增值税都有余额是吗？那这些余额最后怎么处理呢？

贪玩的树叶：回复玲老师 谢谢老师

贪玩的树叶：回复玲老师 老师能帮忙解答一下吗

玲老师：回复贪玩的树叶你第一个分录 不对 销售时贷方还要有收入的

Flower：回复郭老师 对，一般纳税人

郭老师：回复Flower你好 上面写了分录了

Flower：回复郭老师 月末不结转吗？

Flower：回复郭老师 为什么没有计提的那一步？

郭老师：回复Flower你好 第一个不就是结转吗

郭老师：回复Flower增值税价外税不计提 只结转

蓝色的梦：回复袁老师 借:应交税费二级科目是未交增值税还是已交增值税?

袁老师：回复蓝色的梦未交增值税

郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。