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缴纳增值税消费税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀丽的糖豆 发表的提问：
增值税和消费税都属于流转税，因此纳税人在销售自产的应税消费品，缴纳了消费税就不需要缴纳增值税。这句话对的还是错的，错的话错哪了
应税消费品的销售，缴纳消费税的同时还是要缴纳增值税的
286楼
2023-04-12 15:16:15
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
贷款利息缴纳增值税可以怎样写会计分 录?借:银行存款应交税费一应交增值 税(进项税额)贷:财务费用
贷款利息不需要缴纳增值税。
287楼
2023-04-12 15:35:58
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七秒记忆：回复董老师 分录是啥啊
2023-04-12 15:51:50
七秒记忆：回复董老师 要缴
2023-04-12 16:19:25
七秒记忆：回复董老师 借款利息不用缴
2023-04-12 16:44:53
七秒记忆：回复董老师 一般纳税人，贷款利息缴纳增值税税率是6%
2023-04-12 17:06:16
董老师：回复七秒记忆如果要交的话，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项
2023-04-12 17:17:25
七秒记忆：回复董老师 你刚刚回的是贷款利息缴纳增值税的处理
2023-04-12 17:31:17
七秒记忆：回复董老师 我想知道的是，企业收到贷款利息，怎么写分录
2023-04-12 17:59:58
董老师：回复七秒记忆不好意思，我看成银行贷款利息了。借 银行存款 贷 财务费用 应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-04-12 18:22:03
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
288楼
2023-04-13 14:47:12
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-04-13 15:15:23
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-04-13 15:38:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ hqy 发表的提问：
一元以下增值税不用缴纳，该怎么做会计分录？
借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入
289楼
2023-04-13 15:14:05
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
290楼
2023-04-13 15:35:59
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-04-13 16:01:38
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-04-13 16:21:47
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-04-13 16:32:04
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-04-13 16:54:32
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-04-13 17:06:20
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-04-13 17:34:07
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-04-13 17:59:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
城市维护建设税是依据应缴纳增值税和消费税按比例交还是实际缴纳增值税和消费税按比例交呢？
你好，城建税按实际缴纳增值税和消费税比例交。
291楼
2023-04-16 17:19:32
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交增值税计提和缴纳的会计分录怎么写的呢
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
292楼
2023-04-16 17:28:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ MM♫angel 发表的提问：
计算甲企业应支付的增值税和消费税，（2）编制甲企业的有关会计分录
借，委托加工物资392000 贷，原材料392000 借，委托加工物资58000 应交税费～增值税58000×13% 委托加工物资(392000+58000)/(1-10%)×10%，消费税部分 贷，银行存款，总金额 借，库存商品 贷，委托加工物资，总金额你计算一下
293楼
2023-04-16 17:38:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 微笑的外套 发表的提问：
写出受托方Y公司的会计分录 2.速度汽车造厂(一般纳税人)销售乘用车400辆,每辆车不含税售价为10万元,货款尚未收到:每辆车成本价为8万。已知增值税率13%,消费税率9%，请计算该乘用车应纳增值税和消费税,并写出相应 会计分录。
你好！ 借：应收账款 4520贷：主营业务收入4000应交税费-应交增值税（销项税额）520 借：税金及附加360 贷：应交税费-应交消费税360 借：主营业务成本3200贷：库存商品3200
294楼
2023-04-17 14:38:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
295楼
2023-04-17 15:08:04
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-04-17 15:33:26
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-04-17 15:53:16
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-04-17 16:06:17
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-04-17 16:33:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱明珠 发表的提问：
小企业会计制度下，增值税计提、缴纳的分录怎么做
你好这个小企业会计制度作废啊，现在统一用这个根据财会2016.22
296楼
2023-04-17 15:30:00
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朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则什么时候作废的，我听木子老师2019年的课件小企业会计准则的会计处理，和这个有区别呢
2023-04-17 15:56:48
maize老师：回复朱明珠小企业会计准则没有作废，你说是小企业会计制度啊，这个作废了  ，实务中一般是不按这个做， 这个对应这个没有说计提分录，原文
2023-04-17 16:26:48
朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则，增值税需要做计提的分录吗
2023-04-17 16:48:42
maize老师：回复朱明珠你要是按准则没有，这个没有结转分录，
2023-04-17 17:07:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 司薇媞，smile 发表的提问：
城市维护建设税与增值税已经缴纳，如何做会计分录
借应交税费-未交增值税 借应交税费-城建税 贷银行存款
297楼
2023-04-18 14:29:29
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司薇媞，smile：回复徐阿富老师 已经缴纳的增值税如何做分录
2023-04-18 14:55:18
徐阿富老师：回复司薇媞，smile你好，借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-04-18 15:23:14
司薇媞，smile：回复徐阿富老师 那期末结转时该如何操作，
2023-04-18 15:47:46
徐阿富老师：回复司薇媞，smile你好，你先结转后再交税的呢，借销项，借进项税额转出 贷进项 贷应交税费-未交增值税
2023-04-18 16:00:10
司薇媞，smile：回复徐阿富老师 本年利润里面和增值税有关系吗
2023-04-18 16:28:04
徐阿富老师：回复司薇媞，smile你好，增值税和利润没有关系的
2023-04-18 16:55:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
298楼
2023-04-18 14:52:52
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路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？
2023-04-18 15:06:26
bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理
2023-04-18 15:35:31
路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？
2023-04-18 16:03:44
bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2023-04-18 16:29:43
路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！
2023-04-18 16:56:33
bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-18 17:14:11
路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金
2023-04-18 17:32:14
路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？
2023-04-18 17:56:04
bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的
2023-04-18 18:06:42
路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！
2023-04-18 18:34:54
bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-18 18:59:02
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
增值税计提缴纳的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
299楼
2023-04-18 14:59:58
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，要怎么做会计分录
你好 不知是一般纳税人还是小规模呢
300楼
2023-04-18 15:24:00
全部回复
来来老师：回复微信用户你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 增值税完税凭证上名字是您  借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要不是您
2023-04-18 15:51:45
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