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缴纳增值税消费税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 依然黑白键 发表的提问：
增值税是当月计提，下月缴纳吗？消费税呢？为什么消费税等会有个税金及附加的分录？？
一般纳税人的是 消费税也是 他就是计提的税金及附加里面的。
1楼
2022-12-14 09:48:43
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依然黑白键：回复郭老师 我这个问题没有解释清楚，增值税为什么没有，增值税是当月计提下月缴纳吗
2022-12-14 10:16:01
郭老师：回复依然黑白键增值税是价外税，它不影响你的利润，增值税一般纳税人是当计提次月缴纳，他不叫计提，叫结转
2022-12-14 10:28:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
2楼
2022-12-14 11:17:32
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
3楼
2022-12-14 12:19:14
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-14 12:36:00
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-14 12:46:13
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-14 13:01:25
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-14 13:12:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
4楼
2022-12-14 13:15:38
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-14 13:39:50
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-14 13:54:20
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-14 14:24:07
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-14 14:41:50
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-14 14:52:39
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-14 15:04:49
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-14 15:21:34
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-14 15:39:46
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-14 15:58:58
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 16:13:09
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-14 16:30:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
5楼
2022-12-14 14:29:23
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-14 14:41:47
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-14 14:55:07
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-14 15:20:49
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-14 15:42:05
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-14 16:11:25
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-14 16:23:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
6楼
2022-12-14 15:29:20
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-14 15:59:26
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-14 16:16:49
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-14 16:33:51
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-14 17:01:17
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-14 17:30:03
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-14 17:55:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 小明 发表的提问：
1.某烟厂销售黄金叶一盒，售价10元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税（7%），教育费附加（3%）并做会计分录。 2.某酒厂销售白酒一瓶，售价100元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税，教育费附加并做会计分录。
1、缴纳增值税=10/1.13*13%=1.13 缴纳消费税10/1.13*5%=0.44
7楼
2022-12-14 16:23:24
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暖暖老师：回复小明城建税是（1.13%2B0.44）*7%=0.11 教育费附加（1.13%2B0.44）*3%=0.05
2022-12-14 16:48:25
暖暖老师：回复小明借银行存款10 贷主营业务收入8.87 应交税费-销项税额1.13
2022-12-14 17:11:02
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）
您好，1、可以的，2、可以借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税进项，或者借：应交税费-应交增值税-进项，贷：以前年度损益调整。
8楼
2022-12-14 17:22:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
9楼
2022-12-14 18:41:03
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）
您好，1、可以这样处理，2、不知道具体金额是多少，建议可以做以下分录调整，借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税-进项，正数。
10楼
2022-12-14 20:07:43
全部回复
奶茶：回复老王老师 请问老师，借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税-进项，正数，贷方写以前年度损益吗？
2022-12-14 20:30:40
老王老师：回复奶茶您好，具体金额是多少啊？
2022-12-14 20:48:29
奶茶：回复老王老师 知道了 谢谢老师
2022-12-14 21:14:39
老王老师：回复奶茶您好，不客气。
2022-12-14 21:43:22
奶茶：回复老王老师 进项的金额是：21421.36。我写的这个分录是不是错了？
2022-12-14 22:09:00
老王老师：回复奶茶您好，不错，这样处理也是对的。
2022-12-14 22:35:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
11楼
2022-12-14 21:10:06
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
12楼
2022-12-14 22:27:16
全部回复
一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2022-12-14 22:46:51
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2022-12-14 23:15:18
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2022-12-14 23:29:34
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2022-12-14 23:47:54
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2022-12-14 23:58:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月缴纳以前月份的消费税会计分录
借；应交税费-应交消费税 贷；银行存款
13楼
2022-12-14 23:22:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
14楼
2022-12-15 00:35:18
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 迷人的鼠标 发表的提问：
销售化妆品十箱，不含税售价4000元每箱，增值税16%，消费税30% ，款项已存入银行。增值税，消费税通过银行支付。求缴纳增值税和消费税的分录及计算过程
你好，增值税4000*10*16%＝6400 消费税＝4000*10*30%＝12000
15楼
2022-12-15 02:02:15
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