雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？

吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转

雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面

吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税

????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办

辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳

天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了

bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录

天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗

bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税

天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写

天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗

bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上

天道酬勤：回复bamboo老师 哦

bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您

天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗

天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔

天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗

bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录

bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录

天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做

天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗

bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款

bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的

天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

lina：回复方亮老师 那需要用应交税费这个科目过渡一下吗？就是说 入库时： 借：库存商品 145190.69 贷：应交税费-应交增值税77684.29 应交税费-应交关税 21809.76 应交税费-应交消费税 45696.64 付款时： 借：应交税费-应交增值税77684.29 应交税费-应交关税 21809.76 应交税费-应交消费税 45696.64 贷：银行存款 145190.69

方亮老师：回复lina不用过渡的。

luciaying：回复邹老师 计提时怎么做分录

邹老师：回复luciaying你好，计提的 时候 借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税

Dan-rrr：回复meizi老师 是一般纳税人，我看之前的会计做的是借应交税费未交增值税，贷银行存款

meizi老师：回复Dan-rrr你好 你们是本月缴纳上月增值税就是做 ： 借应交税费未交增值税，贷银行存款

完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？

完美的日记本：回复邹老师 需要结转么

邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录

完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么

邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税