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缴纳增值税消费税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
缴纳增值税要计提吗，计提和缴纳的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
106楼
2023-01-29 17:53:59
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春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金
2023-01-29 18:24:59
春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款
2023-01-29 18:47:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Candyjin 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么做呀？
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款
107楼
2023-01-30 16:14:34
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
108楼
2023-01-30 16:43:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 竹影 发表的提问：
缴纳增值税时，会计分录明细科目是？
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
109楼
2023-01-30 16:54:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
110楼
2023-01-30 17:21:09
全部回复
王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-01-30 17:41:53
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-01-30 18:04:23
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-01-30 18:34:14
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-30 18:57:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
缴纳增值税预算会计分录怎么做呢
你好！ 借事业支出 贷资金结存…货币资金
111楼
2023-01-30 17:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
计提增值税的分录？缴纳增值税的分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
112楼
2023-01-31 16:36:23
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浅浅笑：回复邹老师 对，一般纳税人的！计提和缴纳
2023-01-31 16:56:08
邹老师：回复浅浅笑你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-31 17:22:10
浅浅笑：回复邹老师 好谢谢
2023-01-31 17:50:38
邹老师：回复浅浅笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 18:03:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
113楼
2023-01-31 16:45:58
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living：回复邹老师 是小规模
2023-01-31 17:08:15
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-01-31 17:28:33
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-01-31 17:39:53
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-01-31 18:04:14
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-01-31 18:15:14
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 18:43:27
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-01-31 18:53:58
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-01-31 19:13:09
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-01-31 19:30:27
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-01-31 19:46:33
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-01-31 20:16:14
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-01-31 20:42:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 楠 发表的提问：
请问润滑油生产企业取得的已缴纳消费税润滑油的进项发票怎么编制会计分录？需要额外做消费税的会计分录吗？
1.润滑油不在消费税抵扣的例举范围内，不允许抵消费税，需要计入成本。 2.借：原材料/库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
114楼
2023-01-31 17:11:35
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文文老师：回复楠补充更正下：根据《财政部 国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》（财税〔2006〕33号）文件第七条第五项规定：以外购或委托加工收回的已税润滑油为原料生产的润滑油准予从消费税应纳税额中扣除原料已纳的消费税税款。 借：应交税费-应交消费税 贷：银行存款
2023-01-31 17:46:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 大胆的蜜粉 发表的提问：
异地缴纳增值税的会计分录怎么做？
一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税贷银存
115楼
2023-01-31 17:27:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
116楼
2023-01-31 17:50:59
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向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-01-31 18:06:24
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-01-31 18:34:36
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-01-31 19:00:21
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-01-31 19:17:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
老师，麻烦讲一下会计分录怎么做 增值税，消费税的 总觉得答案是错的
你好 借，管理费用等150000*（1加上13%） 贷，应付职工薪酬150000*（1加上13%） 借，应付职工薪酬150000*（1加上13%） 贷，主营业务收入150000 贷，应交税费一应增销项150000*13% 借，主营业务成本100000 贷，库存商品100000 借，税金及附加150000*15% 贷，应交税费一应交消费税150000*15%
117楼
2023-02-01 16:56:49
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明天和意外：回复立红老师 老师，像是涉税实务考试中的综合分析题，列出了分录 是不对的 做答 是只能调整科目和金额 而不能重新写正确分录么
2023-02-01 17:27:56
立红老师：回复明天和意外你好，是的 如果是调整的，只列出调整分录就可以；正确分录可以在验算纸上列出
2023-02-01 17:49:38
明天和意外：回复立红老师 老师，你好！麻烦再问一下 对于涉税实务考试中，做简答题和综合分析题 有较好的解答方法 或者需要注意的哪些要点么
2023-02-01 18:12:03
立红老师：回复明天和意外你好，先看问题，带着问题看已条件，这样能节约时间；答题时答出要点就可以，老师是按题点给分的，答的再多，没有说到题点也是不得分的
2023-02-01 18:35:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
118楼
2023-02-01 17:07:55
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问缴纳增值税应怎么做会计分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税 借：应交税费——应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
119楼
2023-02-01 17:30:54
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
120楼
2023-02-01 17:47:59
全部回复
快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2023-02-01 18:17:22
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2023-02-01 18:33:19
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