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缴纳增值税消费税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
缴纳企业增值税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
76楼
2023-01-05 18:21:14
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明天你好！：回复邹老师 那可不可以做借：应交税费-应交增值税销项税，贷：银行存款？
2023-01-05 18:31:55
邹老师：回复明天你好！你好，不可以的，销项税额是在确认收入的时候计入贷方的明细
2023-01-05 18:50:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健壮的豆芽 发表的提问：
甲公司外购化妆品缴纳消费税的会计分录怎么做?
借：库存商品 应交税费～消费税 贷：银行存款
77楼
2023-01-05 18:26:43
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款
78楼
2023-01-05 18:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
缴纳增值税应怎么做会计分录分当月缴纳和本月计提次月缴纳
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
79楼
2023-01-08 19:44:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
80楼
2023-01-08 20:07:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
个税返还会计分录，缴纳增值税税率多少
一般这个是不缴纳增值税的，借：银行存款 贷：其他收益
81楼
2023-01-08 20:37:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 过时的奇异果 发表的提问：
　　(1)计算收购烟叶可抵扣的增值税进项税额;（2分） 　　(2)计算烟叶的实际成本;（2分） 　　(3)计算乙代收代缴的烟丝的消费税;（3分） 　　(4)计算乙代收代缴的卷烟的消费税;（5分） (5)计算该企业当期应缴纳的消费税; （5分） （6）计算该企业当期增值税销项税额；（3分） （7）计算该企业当期增值税进项税额；（3分） 　　(8)计算该企业当期应缴纳的增值税。（2分）
1可以抵扣进项 110*9%=9.9
82楼
2023-01-08 20:47:59
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暖暖老师：回复过时的奇异果2实际成本是1000*1.1*1.2=1320
2023-01-08 21:27:01
暖暖老师：回复过时的奇异果第一问是1000*1.1*9%=99
2023-01-08 21:47:16
暖暖老师：回复过时的奇异果3烟丝代扣代缴消费税 （1320+20.6）/（1-30%）*30%=574.54
2023-01-08 22:10:51
暖暖老师：回复过时的奇异果4代扣代缴消费税（260+10+150*700/10000）/（1-36%）*36%+10.5=168.28
2023-01-08 22:27:12
暖暖老师：回复过时的奇异果6当期销项税是 1200*13%+650*13%=240.5
2023-01-08 22:37:58
暖暖老师：回复过时的奇异果7当期进项税额是 9.9+206*13%+260*13%+10*9%+50.2*13%= 77.91
2023-01-08 22:50:57
暖暖老师：回复过时的奇异果8应交增值税240.5-77.91-10.07=152.52
2023-01-08 23:12:08
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ????????典妞妞???? 发表的提问：
增值税是负数，现在需要缴纳增值税，冲回会计分录
您好，增值税是负数，不需要缴纳增值税。您的冲回是什么意思？
83楼
2023-01-09 17:45:35
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????????典妞妞????：回复小林老师 本期需要缴纳增值税了。
2023-01-09 17:58:42
小林老师：回复????????典妞妞????您好，明白了，那您不需要冲回负数，只是确认计提的增值税正数即可，然后根据需要缴纳的增值税做分录，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
2023-01-09 18:15:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
84楼
2023-01-09 17:57:13
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小红 发表的提问：
增值税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
你好，增值税等于销项减进项 分录，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款
85楼
2023-01-09 18:17:54
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
86楼
2023-01-09 18:29:59
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Alws 发表的提问：
不需要缴纳的消费税和增值税分别是?
什么意思，同学，你想问什么啊
87楼
2023-01-10 17:49:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
88楼
2023-01-10 18:00:11
全部回复
豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-01-10 18:17:17
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-10 18:39:07
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
本月不需要缴纳增值税和消费税时，附加税也不需要缴纳，需要做附加税减免的分录吗？
您好！这样的情况就不需要做附加税计提和减免了。
89楼
2023-01-10 18:29:59
全部回复
追逐繁星：回复程小峰老师 好的，谢谢老师！
2023-01-10 18:59:52
程小峰老师：回复追逐繁星好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-01-10 19:26:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
90楼
2023-01-11 17:26:36
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