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缴纳增值税消费税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
91楼
2023-01-11 17:43:04
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职称：
解题: 
引用 @ 懵懂的银耳汤 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税在确认收入的时候计提，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，实际缴纳的时候，借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款等。
92楼
2023-01-11 17:52:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
增值税从计提，到缴纳完整的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
93楼
2023-01-11 18:00:26
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东老师：回复平安喜乐借应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-01-11 18:23:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 沉静的西装 发表的提问：
企业销售一批应缴纳消费税的商品，开具的增值税专用发票上注明价款为250万元，增值税税额为32.5万元，消费税税率为30%，取得所收入已存入银行。请问会计分录怎么做
借银行存款250+32.5万 贷主营业务收入250万 应交税费-应交增值税-销项32.5万 借税金及附加贷应交税费250*30%万
94楼
2023-01-11 18:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司刚成立，做进口润滑油的。通过代理公司进口过来。收到增值税缴款书/关税/消费税。怎么做完账的会计分录。商品有5个型号。关税和消费税。分5个型号摊销入库吗？
你好，同学！ 借：库存商品 应交税费～增值税 贷：银行存款 关税和消费税如果没有在相关资料里的分列出，那么按起数量或金额比例分摊至成本里面。
95楼
2023-01-27 19:08:07
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2.20：回复陈诗晗老师 关税和消费税是分摊到产品成本还是直接计费用成本
2023-01-27 19:57:22
陈诗晗老师：回复2.20关税和消费税是计入成本的。
2023-01-27 20:20:04
2.20：回复陈诗晗老师 分摊至5个型号吗？
2023-01-27 20:40:56
陈诗晗老师：回复2.20对的，应税产品都行承担分摊额
2023-01-27 21:02:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么写
你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
96楼
2023-01-27 19:16:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
97楼
2023-01-27 19:29:59
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豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-27 19:59:18
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 20:27:48
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2023-01-27 20:53:22
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2023-01-27 21:07:02
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2023-01-27 21:18:27
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2023-01-27 21:38:24
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2023-01-27 21:55:56
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2023-01-27 22:07:14
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 22:28:40
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 。。 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税不是计提的，是根据发票入账，你开出去发票，借应收账款 贷应交税费-销项 主营业务收入 ，期末要进行结转，将进项和销项都结转到未交增值税科目，缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
98楼
2023-01-28 16:31:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
99楼
2023-01-28 16:57:41
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????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-01-28 17:26:25
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-01-28 17:38:42
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-01-28 18:04:06
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-01-28 18:22:15
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-01-28 18:38:39
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-01-28 19:05:43
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-01-28 19:32:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
城建税是以实际缴纳的增值税和消费税为计税依据，那一个单位只有增值税没有消费税呢，以实际缴纳的增值税为依据吗？
你好！ 对的，你的理解很对
100楼
2023-01-28 17:04:05
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 梁 发表的提问：
老师缴纳增值税德会计分录？用计提吗
同学，你好，增值税不用计提，交纳的时候，计：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
101楼
2023-01-28 17:26:19
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
102楼
2023-01-28 17:53:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 含糊的长颈鹿 发表的提问：
天宇公司某年10月销售80辆摩托车，每辆销售价格为15000元（不含增值税额），货款尚未收到。每辆摩托车成本为8000元，摩托车的增值税税率为13%，消费税税率为10%，要求：根据这项经济业务，请编制该公司所要缴纳税金的有关会计分录。
你好，借 应收账款 16950 贷 主营业务收入 15000 应交税费-应交增值税-销项税额 1950 借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 1500
103楼
2023-01-29 16:50:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
本月增值税直接缴纳，不计提，会计分录？
借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
104楼
2023-01-29 17:16:26
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ undefined 发表的提问：
乙公司位于市区，是增值税一般纳税人，经营内销和出口业务。本年1月份向税务局实际缴纳增值税50万元，缴纳消费税20万元，出口货物免抵增值税税额10万元。另外，进口货物由海关代征增值税16万元，代征消费税20万元。 要求： （1）计算甲公司当年1月份应缴纳的城市维护建设税；（10分） （2）计算甲公司1月份应缴纳的教育费附加和地方教育附加（10分） （3）编制有关会计分录.（20分，应交税费写出明细科目）
您好，计算过程如下 城建税（50+20+10）*7%=5.6 教育费附加和地方教育费附加（50+20+10）*（3%+2%）=4 会计分录 借：税金及附加9.6 贷：应交税费-应交城市建设维护税5.6 -教育费附加2.4 -地方教育费附加1.6
105楼
2023-01-29 17:37:19
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