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贷款和应收款项的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
问跨年的进项税额转出的会计处理？借：应交税金增值税进项转出，贷：银行存款。这样可以？
你好，转出通常是这样进行账务处理的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
151楼
2023-02-14 17:05:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ (*^ω^*)瑜 发表的提问：
老师，我这有一张发票开错了，次月红冲，那么会计处理如何操作，借应收账款贷主营业务收入贷应交税费，金额全部负数表示，还是说记为 借主营收入借应交税费销项税，贷应收账款，金额用正数表示，这两种处理方法哪个正确
你好，软件做账全部用负数表示的。
152楼
2023-02-14 17:12:24
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 甜蜜的大船 发表的提问：
预算会计的其他应收款怎么处理
借，其他应收，贷方写你怎么来的
153楼
2023-02-14 17:26:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 行っている 发表的提问：
有一笔收入忘记确认，在同一会计年度，借:应收账款 1000 贷:主营业务收入 862.069 贷:应交税费-应交增值税（销项税额） 137.93，老师看这样处理对哇
你好，补做这个收入分录就是了
154楼
2023-02-14 17:40:13
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行っている：回复邹老师 但是我不明白，为什么齐红老师讲课说，金额要红字
2023-02-14 17:53:47
行っている：回复邹老师 红字不是在冲减吗，但这笔收入是漏记得
2023-02-14 18:07:39
邹老师：回复行っている你好，漏做了就把这笔分录补做上去就是了 红字是之前重复了冲销，金额才是红字的
2023-02-14 18:30:56
行っている：回复邹老师 哦，那她那个红字说法就不对了
2023-02-14 18:56:56
邹老师：回复行っている你好，是的 红字是之前重复入账了现在冲销采用这个分录，金额负数 漏记了应当是补记才是 的
2023-02-14 19:16:22
行っている：回复邹老师 嗯啊谢谢老师
2023-02-14 19:43:08
邹老师：回复行っている不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 20:04:33
行っている：回复邹老师 老师好，我不明白，这个托收凭证的委托日期，是出票人出票日期还是承兑人去银行承兑日期
2023-02-14 20:25:56
邹老师：回复行っている你好，这个是去银行办理托收手续的日期
2023-02-14 20:42:20
行っている：回复邹老师 老师好，调整17年往来账时，需要调整18年报表年初余额吗？如果需要是手动调整还是系统会自动调整
2023-02-14 21:05:14
邹老师：回复行っている你好，需要调整期初数，需要自己手动调整
2023-02-14 21:15:22
行っている：回复邹老师 那我刚才问以前会计，他说系统会自动调整
2023-02-14 21:35:28
行っている：回复邹老师 老师那是不是就调整资产负债表就可以了
2023-02-14 22:04:03
邹老师：回复行っている你好，你单位软件可以直接反结账到17年，然后做相应更正分录？
2023-02-14 22:20:12
行っている：回复邹老师 没有，是在18年10份做的凭证，不是反结账到17年的
2023-02-14 22:42:37
行っている：回复邹老师 那个以前的会计，代理记账公司刚才这样说的
2023-02-14 22:56:51
邹老师：回复行っている你好，在18年做17年错误分录的调整分录，那 就无法调整期初数，只能影响18年的期末余额的
2023-02-14 23:22:20
行っている：回复邹老师 老师，17年年结后，就不好在反结账了，是哇，
2023-02-14 23:33:51
行っている：回复邹老师 那不是说可以调整报表吗
2023-02-15 00:03:43
邹老师：回复行っている你好，一般是软件是没有跨年反结账的
2023-02-15 00:16:29
行っている：回复邹老师 哦，
2023-02-15 00:28:45
邹老师：回复行っている你好，还有什么疑问吗
2023-02-15 00:51:00
行っている：回复邹老师 刚才你不是说也可以调整报表的吗
2023-02-15 01:06:31
邹老师：回复行っている你好，只能手工调整报表期初数
2023-02-15 01:21:39
行っている：回复邹老师 如果不调整期初数，这个就不对了，因为冲销的那笔负数金额，错账是在17年的账上，现在在18年的账上冲销，原账和冲销的账都没法见面，就无法冲销掉，现在又更正了一笔，你说说看，
2023-02-15 01:32:39
邹老师：回复行っている你好，正确做法就是调整期初数，然后做今年的账务处理分录
2023-02-15 01:48:04
珂珂193老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 莫若痕 发表的提问：
请问老师，是不是所有的负债科目都是用于计提企业的某项负债，就是应该支付但还没有支付的款项等？ （1）应付未付的租金要先计提，如：应付经营租赁固定资产的租金的会计处理： 借：管理费用等 贷：其他应付款（计提，还没有付款） 实际支付时： 借：其他应付款 贷：银行存款 （2）直接支付的租金，不用计提时的会计处理为： 借：预付账款/长期待摊费用 贷：银行存款等 等到月末摊销时： 借：管理费用等 贷：预付账款/长期待摊费用 以上的理解，对吗？
同学你好，你的理解是基本正确的。 但是需要注意的是，负债类科目应付未付的不仅仅是未付款项，该类科目核算的还有短期借款，向银行借的钱，未来要还的，还有如预收账款，当期收到对方的货款，而需要在未来发货的，也就是说欠了对方的货物等。这里需要理解的是不仅仅是欠的钱款，还有其他未偿还的实物等
155楼
2023-02-14 18:02:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
公司2015年的实际出资以前的会计没做处理，款已经取出来了，是否应该补记分录借银行存款贷实收资本，借实收资本，贷其他应付款
对，需要补充记账的
156楼
2023-02-15 16:36:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云子 发表的提问：
这个会计分录是借：管理费用 600，其他应收款 300.贷：待处理财产损益 900 吗？
借：管理费用 600，其他应收款 300.贷：现金　900
157楼
2023-02-15 16:57:36
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云子：回复袁老师 为什么答案是这样的？请老师指教，谢谢
2023-02-15 17:14:44
袁老师：回复云子如果盘点时：借：待处理财产损益９００贷：现金９００，你的做法是正确的，如果没有做这笔，用： 借：管理费用 600，其他应收款 300.贷：现金　900
2023-02-15 17:35:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陶子 发表的提问：
我做内账，有员工每月都压得有工资，我要不要把押的工资做出来？ 那我会计账务怎么处理？计提时借管理费用 贷应付工资，发放时借应付工资 贷银行存款和其它应付款，发放工资押金时借其它应付款 贷银行存款 这样处理对不？
您好！可以的。
158楼
2023-02-15 17:10:08
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陶子：回复宋生老师 老师，请问有没有什么简便的方法？
2023-02-15 17:34:19
宋生老师：回复陶子您好！简单的方法就是不管。挂在账上的余额就是压的工资。
2023-02-15 18:01:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师，问下。付给法人的往来款的账务处理是借：其他应收款 贷:银行存款嘛？ 为什么我看以前会计做账的是写:借：其他应付款 贷：银行存款？ 不是借款还款
计入其他应付款或其他应收款，都是可以的
159楼
2023-02-15 17:38:59
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学堂用户_ph931002：回复辜老师 是往来款都可以这样处理嘛？还是只有法人的往来款这两种方式都可以？
2023-02-15 18:15:55
辜老师：回复学堂用户_ph931002是的，两个科目都可以核算
2023-02-15 18:27:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云淡小风清 发表的提问：
老师，图上的会计处理是不是应该为B方式？ 个人理解：应对增值税作应收账款而不是合同结算处理，因为代垫的增值税和合同履行无关，有向客户直接收款的权利，付合应收账款确认条件
首先没有看到你的图片，但是你后面的理解的话，代收代付款和增值税后面的理解是没问题。
160楼
2023-02-19 18:41:59
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云淡小风清：回复陈诗晗老师 这是图片，之前忘记放了，不好意思
2023-02-19 19:24:45
陈诗晗老师：回复云淡小风清你这里的B处理没问题，你是哪里有疑问
2023-02-19 19:47:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 你好 发表的提问：
吴老师你好！那老板朋友公司把钱转给老板个人，会计处理，借：其他应收款-老板，贷：其他应收款-朋友，这样是吧
你好，是的
161楼
2023-02-19 19:03:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
金税盘490元 维护费330元，增值税一般纳税人的会计处理 1、借“递延收益490贷：“银行存款490 2、借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”490 贷记“递延收益”490 3、借记“管理费用”330， 贷记“银行存款”330。 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”330， 贷记“管理费用”等330 。 （二）小规模纳税人的会计处理 1、借记“递延收益”490，贷记“银行存款490 2、借记“应交税费——应交增值税”490，贷记“递延收益490 3、借记“管理费用”330，贷记“银行存款
由于金税盘490金额也较小，可以同维护费一起计入管理费用。正确处理为 借：管理费用 820 贷：银行存款820 同时 借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用 820 。小规模把减免税款去掉就行
162楼
2023-02-19 19:15:00
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欣喜的冥王星：回复邹老师 请问小规模的分录怎么登？谢谢
2023-02-19 19:39:52
邹老师：回复欣喜的冥王星借：管理费用 820 贷：银行存款820 同时 借：应交税费——应交增值税 820 贷：管理费用 820
2023-02-19 20:09:46
欣喜的冥王星：回复邹老师 谢谢是位好老师
2023-02-19 20:29:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
其他应收款，借人家款，利息收回一部分，另一部分收不回来，得怎么做会计处理呢
您好 计入营业外支出处理
163楼
2023-02-20 16:31:32
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名花解语：回复bamboo老师 之前的利息是已经入账了哦
2023-02-20 16:56:40
bamboo老师：回复名花解语您收不回的一部分 是本金还是利息?
2023-02-20 17:19:06
名花解语：回复bamboo老师 利息，而且是去年就已经先去入利息了
2023-02-20 17:32:03
bamboo老师：回复名花解语那您去年分录怎么写 的？
2023-02-20 17:42:47
名花解语：回复bamboo老师 入财务费用利息收入呀
2023-02-20 17:55:44
bamboo老师：回复名花解语那您利息有没有计提？
2023-02-20 18:11:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
公司借给私人借款的会计处理内外帐都是是借其他应收款吗？
您好！是的。
164楼
2023-02-20 16:53:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 610801988 发表的提问：
退货货款，发票冲红账务处理是否正确 如下 借：应收账款2 贷：主营业务收入1.7 应交税费－应交税费（销项）0.3 借：银行存款2 贷：应收账款2 次月后购方要求退还货款，发票冲红 借：应收账款 -2（冲红） 贷：主营业务收入 －1.7（冲红） 应交税费－应交增值税（销项） －0.3（冲红） 借：应收账款2 贷：银行存款2 老师我的账务处理是否正确？
你好！ 对的。
165楼
2023-02-20 17:14:59
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