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贷款和应收款项的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！电影院的会员充值会员卡时的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 会员卡消费时：借：预收款款 贷：主营业务收入 请问处理正确吗
同学你好 这个可以的 但是得做增值税的
166楼
2023-02-21 16:36:37
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饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗
2023-02-21 16:59:42
朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入
2023-02-21 17:19:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡欢欢 发表的提问：
这个月开具了一张发票，支票也拿回来了，但给第三方背书了，会计分录借：应收帐款　30000贷：主营业务收入　25641.03　　应收税款　应交增值税　销项税额4358.97借：应收票据　30000贷：应收帐款　30000借：应付帐款　30000贷：应收票据　30000那应付帐款一直挂着不好吧？要怎么处理呢？
你好，背书出去是供应商，采购时就会冲平了，如果是不发生业务可以挂其他应收款，到时用现金冲平就行了
167楼
2023-02-21 16:52:09
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胡欢欢：回复吴月柳 那进来的钱比30000少呢，剩下的钱就挂在其他应收款上面吗？
2023-02-21 17:21:11
吴月柳：回复胡欢欢是的
2023-02-21 17:31:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
把固定资产卖了收到的钱是可以计入应收账款吧？（第2步） 1.借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2.借：银行存款/应收账款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税-销项税额 3.借：固定资产清理 贷：资产处置损益
你好，如果卖固定资产的款项没有收到，是可以通过应收账款核算的
168楼
2023-02-21 17:02:38
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学堂用户_ph239473：回复邹老师 买二手车的话，可以直接 借：固定资产 贷：应付账款/银行存款 吗？ 买二手车做账有什么要求吗？
2023-02-21 17:19:39
邹老师：回复学堂用户_ph239473你好，是的 需要取得二手车发票，银行付款回单作为购买二手车分录的附件
2023-02-21 17:39:57
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
你能不能告诉应收账款余额在贷方长期不合作了会计分录怎样处理？还有应付账款长期不合作了，借方，贷方都有余额怎样处理。
你好，如果应收账款贷方月长期不合作，可以转到营业外收入 应付账款的借方余额，代表预付的采购款，贷方余额代表应该付给供应商的货款
169楼
2023-02-21 17:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
在银行贷款，退优惠贷款利息，收到了这笔费用，会计分录如何处理
借银行存款借财务费用负数。
170楼
2023-02-22 15:59:07
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优雅的外套：回复郭老师 我们公司和供货商已签订合同，但是合同没执行，货物未收到，货款未支付供货商，但是发票已开给我们，我已经抵扣了。该怎么处理。把账走平
2023-02-22 16:31:13
郭老师：回复优雅的外套借应交税费应交增值税进项贷应付账款。
2023-02-22 16:47:40
优雅的外套：回复郭老师 分录我已经做了，借：库存商品   借：应交增值税进项税额 贷：应付账款 我的意思是合同不执行了，我们也不支付供货商货款了，发票我抵扣了，我该怎么走平，因为账上还欠供货商货款
2023-02-22 17:10:32
郭老师：回复优雅的外套一号对方给你开了负数发票吗？借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-22 17:25:43
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 江晨 发表的提问：
如果对方挂靠，账务处理借:应收账款-业主，贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，然后把钱打给挂靠人的时候扣除税费和管理费用后，利润打给挂靠人借:其他应收款-挂靠人贷:银行存款，然后另甲同学跟说这样处理:到账做银行存款，贷应收账款业主，付应付账款业主，贷银行存款，税票另外挂账，月底计提税金。甲同学的解释没明白什么意思
贾同学意思 收钱，借:应收账款-业主 贷:主营业务收入 销项税额 付钱，借:应付账款-供应商 进项税额 贷:银行存款 收到挂靠方拿来税票， 借:各种税费 贷:预付账款/其他应付款-挂靠方等 月底计提税金: 借:税金及附加 贷:各种税费
171楼
2023-02-22 16:19:57
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江晨：回复叮当老师 老师:甲同学说的税票指什么？是不是成本类的发票。如材料发票，劳务发票？还有给挂靠人的利润是怎么处理的？
2023-02-22 16:59:04
叮当老师：回复江晨税票是指完税证明，一般在项目所在地预缴
2023-02-22 17:14:38
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @  发表的提问：
老师，请教下，这样做工会经费账务处理是否可以；计提时：借：管理费用，贷：其他应付款，缴纳时：借：其他应付款，贷：银行存款，返还时：借：银行存款，贷：营业外收入
计提时：借：管理费用，贷：应付职工薪酬——工会经费，缴纳时：借：应付职工薪酬——工会经费，贷：银行存款，返还时：借：银行存款，贷：营业外收入
172楼
2023-02-22 16:25:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心的玫瑰 发表的提问：
收到之前被损坏的工程赔款，我之前是做入其他应收款，现在其他应收款的贷方余额一直挂着账，应该怎么处理，会计分录应该怎么做
你原来分录 是咋做的 ？
173楼
2023-02-22 16:46:21
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无心的玫瑰：回复玲老师 借:银行存款，贷:其他应收款
2023-02-22 17:17:57
玲老师：回复无心的玫瑰你好 这是收到钱的分录 ，前面没有收到钱时还应做一步分录 的
2023-02-22 17:46:32
无心的玫瑰：回复玲老师 没收到钱时，应该怎么做分录呢，工程材料是我们自己出来修复的
2023-02-22 17:57:31
玲老师：回复无心的玫瑰你原来的分录是怎么做的？就是修理那步
2023-02-22 18:22:05
无心的玫瑰：回复玲老师 没做过，这是第一次收到修复的赔款
2023-02-22 18:38:08
玲老师：回复无心的玫瑰你修复不是花钱了吗？你花钱那个分录是怎么做呀？
2023-02-22 19:07:14
玲老师：回复无心的玫瑰比如你花钱时记得费用，然后现在收到赔款，你就把原来那个费用充减了
2023-02-22 19:28:12
无心的玫瑰：回复玲老师 修复是用我们自己的材料，那是不是没收到钱的时候，分录应该是借:其他应收款，贷:库存商品呢？
2023-02-22 19:48:47
玲老师：回复无心的玫瑰也可以这样做，分录的
2023-02-22 20:02:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
老师：公司之间可以无息借款吗？借一个月。如可以借款，会计处理是借：其他应收款，贷：银行存款？
你好 企业间的无息借款按贷款服务交增值税
174楼
2023-02-22 17:14:59
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又见枫叶红：回复玲老师 老师：临时借款1个月也要交税吗？是按借款金额交增值税？
2023-02-22 17:27:43
又见枫叶红：回复玲老师 如果不按借款处理，支付时直接做借：其他应收款，收回时贷：其他应收款，可以吗？
2023-02-22 17:49:43
玲老师：回复又见枫叶红你好 实 务中也有这要操作的
2023-02-22 18:13:16
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 光亮的溪流 发表的提问：
对方打过来的款是含 税，那我这工程结算也是含税啊， 借：应收，贷：工程结算 这款扣了管理费和预收税款，转给挂靠人 借：其他应付款～挂靠人 贷：应交税费～预收税款 应交税费～销项税 银行存款 分录这么处理可行
可以，建议将 应交税费～预收税款 应交税费～销项税 计入其他应付款科目 实际缴纳时冲减。
175楼
2023-02-23 16:18:32
全部回复
光亮的溪流：回复季老师 那与申报上销项税不是对不吗
2023-02-23 17:09:20
光亮的溪流：回复季老师 己应收与转给挂靠人的款有差额2000元，也就是管理费收入，挂靠人提供的成本票与开票金额8万元一样，那么这差额怎么处理？能写个分录给我看看吗？
2023-02-23 17:36:41
季老师：回复光亮的溪流金额一样应该没有销项税。管理费应计入其他收入，借其他应付款 贷银行 其他业务收入
2023-02-23 17:47:50
光亮的溪流：回复季老师 开票金额69831.86，收到69831元（此处收到款是含 税的） 借：银行 69831.00 贷：工程结算 -69831 （这块按含税额处理了） 转给挂靠人54831元 借：其他应付款 54831 贷：银行存款 53435 主营业务收入 1396（管理费作主营业务收入处理吗？还是记入合同毛利呢？）
2023-02-23 18:01:01
季老师：回复光亮的溪流能把全部处理过程写下吗？工程结算之前如何处理的？应按开票金额确认收入，收票金额确认成本，管理费计入其他业务收入。
2023-02-23 18:20:57
光亮的溪流：回复季老师 我现在用合同毛利借贷冲平1396元，然后全额确认开票收入，就是建筑上收入确认是根据完工进度确认(但这样与申报表上数据不一致)，我为了与申报数一致，开票就确认收入，实际成本与暂估的成本再做调整，请问老师：我这样处理可行？
2023-02-23 18:33:07
季老师：回复光亮的溪流可以，变通一下也是可以的。
2023-02-23 18:45:23
光亮的溪流：回复季老师 谢谢老师！
2023-02-23 18:58:39
季老师：回复光亮的溪流不客气，希望对你有帮助。
2023-02-23 19:24:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清风暖阳 发表的提问：
同一客户的应收账款对账后抵扣了应付账款，内账怎么做会计处理
你应付账款和应收账款挂同一个么，那就做借应付账款 贷应收账款
176楼
2023-02-23 16:38:06
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清风暖阳：回复maize老师 老师，我现在填报统计局工业产销总值表，填上数据之后显示工业总值本年累计同比下降30%，需填错误说明，要怎么填说明啊？
2023-02-23 17:02:51
maize老师：回复清风暖阳你问下你统计局那边客服，按对方要求填写，这个都是假的，真的提交不了，说明就可以说按实填写
2023-02-23 17:26:54
清风暖阳：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 17:50:56
maize老师：回复清风暖阳满意请给五星好评，谢谢
2023-02-23 18:08:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
21年公司收到政府奖励金，会计挂在了应收账款，现在跨年了该怎么处理啊 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 后续再怎么处理？
借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
177楼
2023-02-23 16:52:05
全部回复
优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师，申报表需要做什么处理吗
2023-02-23 17:14:54
朴老师：回复优雅的柚子其他的不需要做的
2023-02-23 17:42:22
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
应付债券的利息会计处理和专门借款利息的会计处理不一样，那通过发行应付债券来作为专门借款的话，相关利息的会计处理按哪个来？
您好，供您参考 比如面值100 发行价格102，手续费1 实际的对价101 这里是利息调整减少
178楼
2023-02-23 17:08:59
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高贵的书本：回复小丽老师 老师，是不是计提利息分录仍按实际利率法计提？具体分录如下： 借：在建工程（应付债券摊余成本x实际利率）         应收利息（专门借款闲置资金产生的收益）      贷：应付利息（面值x票面利率）              应付债券—利息调整（差额）
2023-02-23 17:28:11
高贵的书本：回复小丽老师 主要是借方在建工程的资本化金额不懂
2023-02-23 17:47:16
高贵的书本：回复小丽老师 专门借款里面用的是 利息费用-相关收益 应付债券里面用的摊余成本x实际利率
2023-02-23 17:57:24
高贵的书本：回复小丽老师 这两个根本不一样，结合在一起来考综合题属实把我整不会了
2023-02-23 18:15:56
高贵的书本：回复小丽老师 或许是摊余成本x实际利率-应收利息？然后借方再列一个应收利息科目，这样对贷方科目就不受影响了
2023-02-23 18:37:18
高贵的书本：回复小丽老师 我看答案去了，这是我根据答案总结出来的分录以及金额的计算方法
2023-02-23 18:50:43
高贵的书本：回复小丽老师 财务费用那的差额指的是专门借款的费用化金额
2023-02-23 19:04:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 路 发表的提问：
计提和核销坏账账务处理会计分录，多少年帐龄的应收款和其他应收款可以计提坏账准备？需要准备什么资料？
你好 因购货人拒付、破产、死亡等原因而无法收回的应收账款就可以做坏账处理。1、计提坏账时：借：信用减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 准备的资料要看你们是什么原因收不回来 才能判断需要什么资料。
179楼
2023-02-27 16:28:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
一般纳税人，有几个对方公司已注销，在我司是其他应收款和其它应付款，应收没收，应付没付，怎么做会计处理？是年终做还是对方注销后做会计处理？
收不回来，也不支付了，可以转到营业外收支里面的。
180楼
2023-02-27 16:46:28
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