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贷款和应收款项的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户agxafn 发表的提问：
某企业在2020年末应收账款余额为1000,000 ¥ 2021年五月确认M客户所欠账款¥50,000为坏账当年应收账款余额为¥2,000,000假设企业在每年的坏账提前比例为5%要求，对上述有坏账业务进行会计处理。
您好 某企业在2020年末应收账款余额为1000,000 ¥ 1000000*0.05=50000 借：信用减值损失 50000 贷：坏账准备 500000 2021年五月确认M客户所欠账款¥50,000 借：坏账准备 50000 贷：应收账款 50000 为坏账当年应收账款余额为¥2,000,000 2000000*0.05=100000 100000%2B50000-50000=100000 借：信用减值损失 100000 贷：坏账准备 100000
121楼
2023-02-05 18:15:38
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 活力的火龙果 发表的提问：
应收销贷款的处理程序
你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-
122楼
2023-02-05 18:38:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 端庄的红酒 发表的提问：
资料:某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元；20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元；20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。假设企业对M客户每年坏账的提取比例为5% 要求对上述有关坏账业务进行会计处理
你好 某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元 借：信用减值损失 5 贷：坏账准备 5 ；20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账 借：坏账准备 5 贷：应收账款 5 ，当年年末应收账款余额为200万元 借：信用减值损失 10 贷：坏账准备 10 M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元， 借：应收账款 3 贷：坏账准备 3 同时 借：银行存款 3 贷：应收账款 3 当年年末应收账款余额为300万元。 借：信用减值损失 2 贷：坏账准备 2 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
123楼
2023-02-05 19:04:47
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端庄的红酒：回复立红老师 为什么第一问100万元 会计分录是5呢？
2023-02-05 19:33:31
立红老师：回复端庄的红酒你好，应收账款余额是100，按余额的5%计提坏账，所以坏账是100*5%=5
2023-02-05 19:49:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 大方的小蝴蝶 发表的提问：
公司贷款买车，挂靠在别的公司名下，车贷每月公司还，会计处理该怎么做
你好 车的发票开给别人是吗
124楼
2023-02-05 19:14:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???????? 发表的提问：
公司员工以个人名义贷款给公司用，怎样会计处理
借：银行存款等 贷：其他应付款--XX个人
125楼
2023-02-05 19:36:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘丹 发表的提问：
公司新建，法人和股东转进的款项帐务处理：借：银行存款 贷：实收资本--XX 如果不是工商执照上面的股东入资帐务处理：借：银行存款 贷：其它应付款--XX，其它股东要退股，就是冲减其它应付款，这样处理对不对
前面两个正确，要是退股了，是冲减实收资本。
126楼
2023-02-06 17:11:09
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刘丹：回复玲老师 我说的其他股东就指的是没有在工商营业执照上面的股东，退股就冲减其他应付款
2023-02-06 17:42:07
玲老师：回复刘丹那这不叫股东，这样处理对。
2023-02-06 18:05:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 银火虫ଓ???? 发表的提问：
小额贷款公司，发放贷款当日计提利息：借：应收利息贷：利息收入。收回利息的时候借:银行存款贷：应收利息 这样处理对吗？
你好 你的处理是正确的
127楼
2023-02-06 17:39:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
收到代理帮忙缴纳的进口增值税专用缴款书，以前会计做在借：其他应收款，贷：银行存款，然后就一直挂在其他应收款中，该如何处理
你好，收到代理帮忙缴纳的进口增值税专用缴款书应当这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他应付款 今后支付了，借；其他应付款，贷；银行存款
128楼
2023-02-06 17:44:58
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不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师，这张缴款书在增值税申报中可以抵扣？
2023-02-06 18:07:04
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这张缴款书在增值税申报中是可以抵扣的
2023-02-06 18:22:30
不吃螺蛳粉：回复邹老师 是在增值税表二中填写吗？第5栏吗？
2023-02-06 18:49:24
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，是的，是你提供图片的这一栏填写
2023-02-06 19:16:32
不吃螺蛳粉：回复邹老师 我看原来会计在10月份在通用税务数据采集软件中已经申报。但在增值税申报表中未填写
2023-02-06 19:32:41
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，在通用税务数据采集软件中已经申报（当时是做的什么申报？）
2023-02-06 19:57:33
不吃螺蛳粉：回复邹老师 他在通用税务数据10月份申报，是不是在增值税哪个月进行抵扣？
2023-02-06 20:09:59
不吃螺蛳粉：回复邹老师 帮忙看一下
2023-02-06 20:35:54
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这个应当在增值税申报表申报，当月申报当月抵扣（次月申报上个月税款的时候抵扣）
2023-02-06 20:52:00
不吃螺蛳粉：回复邹老师 那现在他没有抵扣是不是就不能再抵扣申报了
2023-02-06 21:19:17
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，是当时放弃抵扣了吗
2023-02-06 21:32:36
不吃螺蛳粉：回复邹老师 没有，这个在勾选里面也没有这种发票，是吗？估计是以前会计忘记了
2023-02-06 21:47:16
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，勾选里面没有就需要去税局大厅认证的 如果是之前放弃抵扣（认证了而没有抵扣）了，现在就无法抵扣的 如果是之前没有认证，现在就可以认证抵扣的
2023-02-06 22:02:10
不吃螺蛳粉：回复邹老师 海关增值税缴纳书这个金额在发票认证平台上有？可以勾选？
2023-02-06 22:23:40
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这个是需要去税局大厅扫描认证才是的 无法在平台勾选的
2023-02-06 22:35:47
不吃螺蛳粉：回复邹老师 我们在一个系统软件中申报了就可以抵扣的，但原来会计在增值税申报中未填写
2023-02-06 22:52:46
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，认证了没有填写视为放弃抵扣的
2023-02-06 23:03:06
不吃螺蛳粉：回复邹老师 那就是当月认证，就必须在当月抵扣掉，不然就算放弃抵扣，后面月份不可以再抵扣
2023-02-06 23:20:30
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师，那这个放弃抵扣进项税额我挂哪个科目呢？分录怎么做
2023-02-06 23:44:53
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，放弃抵扣的这样做分录 借；原材料等科目，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-06 23:57:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 自信勇气 发表的提问：
我们建筑总包先给业主开了发票，当时做账是借应收账款-待转销项 贷应交税费销项 我们现在拿到对上计量借应收账款 贷工程结算贷应收账款-待转销项税额 这样处理对吗
嗯，可以的，这样正好冲销了待转
129楼
2023-02-07 16:46:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木槿 发表的提问：
老师，我想请教一下， 专项应付款用于研发的会计处理，分录
您好，请参考我公司的做法，谢谢。 收到款时分录，借：银行存款，贷；递延收益。同时，借；专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录），贷；专项收支-XXX费用 （按预算科目设置明细，按项目和资金来源设置辅助核算），花的时候，可以做双重分录，除按公司核算分录处理外，再借：专项收支-XXX 费用（按预算科目设置明细，按项目和资金来源设置辅助核算），贷：专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录）。等花完了，或者年底按专项收支科目发生额，借；递延收益，贷；营业务收入-政府补助，或者其他收益-政府补助，或者冲减相关费用。
130楼
2023-02-07 17:16:17
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 孤独的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师你好，请问没有履行义务但开出了预收款的发票，请问开票的时候要做会计处理“借：应收账款 贷：合同负债”吗？还是开票不用处理，收款的时候记“借：银行存款 贷：合同负债”呢？
您好，税是税，会是会，不是开了票就一定要做会计处理，如果不符合应收账款的确认条件，就不必确认。如果确实收到钱了，借 银行存款 贷 预收账款或合同负债 应交税费应交增值税，如果没有收到钱，则借 其他应收款 贷 应交税费应交增值税 比较合适。
131楼
2023-02-07 17:38:59
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孤独的哈密瓜，数据线：回复Chen老师 好的 谢谢老师！
2023-02-07 18:05:54
Chen老师：回复孤独的哈密瓜，数据线如无问题，请给个好评，谢谢您。
2023-02-07 18:20:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 天涯 发表的提问：
物业企业营改增后，认定为一般纳税人，给对方开的普票（3%征收率），销项税是否就是按3%，开的专票（6%），销项税按6%？ 开普票会计处理　： 借：银行存款　100 贷：主营业务收入　97 　　应交税费-应交增值税（销项税）　3 开专票会计处理： 借：银行存款　100 贷：主营业务收入　94 　　应交税费-应交增值税（销项税）　6
普票，专票都是6% 如果含税收入是100 借；银行存款等科目100 贷；主营业务收入100/1.06 应交税费-应交增值税（销项税）100/1.06*6% 金额方面需要注意一下
132楼
2023-02-08 16:11:49
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天涯：回复邹老师 谢谢老师！就是说和开什么票没关系，只要是收入都应按6%交税？
2023-02-08 16:27:18
邹老师：回复天涯是的 不客气，祝你学习愉快，工作顺利
2023-02-08 16:46:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王文婷 发表的提问：
3. [单选] 企业收到购货单位预付的款项时,应该做的账务处理为( ) 企业收到购货单位预付的款项时,应: 借:银行存款 贷:预收账款 为什么贷方是预收款不是预付款
预收账款指的是提前收到客户的款，预付账款是指提前付给供应商，所以收到款是预收账款
133楼
2023-02-08 16:34:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
融资租赁的贷款利息怎么做会计处理？
借：财务费用 贷：银行存款
134楼
2023-02-08 16:45:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 楚文 发表的提问：
上月会计分录，借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费—待结转销项税额 本月申报为不开票收入，分录如何处理？
借：应交税费—待结转销项税额 贷：应交税费—销项税额
135楼
2023-02-08 17:11:17
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楚文：回复辜老师 上月挂帐的时候是没有申报增值税的，本月才申报增值税，不需要把上月整笔分录红冲再重新挂吗？
2023-02-08 17:30:36
辜老师：回复楚文你红冲在重新挂，结果和上面的分录是一样的，收入会对抵的
2023-02-08 17:43:27
楚文：回复辜老师 如果以后月份又确认要开票，分录怎么处理？
2023-02-08 18:08:16
辜老师：回复楚文开票了，不用账务处理的
2023-02-08 18:33:22
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