幽の空：回复徐阿富老师 其他应收款是资产类的，其他应付款是负债类的，这个影响报表吗？公司准备近两年要上市的话有影响吗？

徐阿富老师：回复幽の空你好，不影响报表的，如果其他应收款期末余额为负数，产生报表时会重分类到负债里去的

清爽的柜子：回复邹老师 是财务费用吗？

邹老师：回复清爽的柜子你好，是的，是这个意思

清爽的柜子：回复邹老师 借：银行存款（或库存现金） 营业费用--销售折扣与折让 贷：应收帐款 可以这样做吗

邹老师：回复清爽的柜子你好，借方不应当通过营业费用核算，而是应当通过财务费用科目

朴老师：回复炙热的钢笔这个你做内账的吧

炙热的钢笔：回复朴老师 是的，不会处理啦，单独开的

朴老师：回复炙热的钢笔这个其实不用单独开 挂靠方给被挂靠方开发票扣除管理费和之后的金额开

暗香疏影：回复袁老师 那我们公司下面还有三个子公司，收到这笔款后如果给子公司拨款，我们公司和子公司应该如何记账

暗香疏影：回复袁老师 上面那笔如果是合作社的话该如何记账呢？

袁老师：回复暗香疏影借 ；银行存款贷：专项应付款

柳老师：回复冷艳的钢笔某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元 借：信用减值损失 5 贷：坏账准备 5 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账 借：坏账准备 5 贷：应收账款 5 当年年末应收账款余额为200万元 借：信用减值损失 10 贷：坏账准备 10 M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元， 借：应收账款 3 贷：坏账准备 3 同时 借：银行存款 3 贷：应收账款 3 当年年末应收账款余额为300万元 借：信用减值损失 2 贷：坏账准备 2

暖暖老师：回复哭泣的云朵2021年 借资产减值损失0.5 贷坏账准备0.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵2012年 借坏账准备5 贷应收账款5

暖暖老师：回复哭泣的云朵计提前坏账准备余额0.5-5=-4.5 200*0.005=1 补提4.5+1=5.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵借资产减值损失5.5 贷坏账准备5.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵2013年 借银行存款3 贷坏账准备3

暖暖老师：回复哭泣的云朵计提前坏账准备余额1+3=4 300*0.005=1.5 冲减1.5-4=2.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵借坏账准备2.5 贷资产减值损失2.5

暖暖老师：回复哭泣的云朵3.借银行存款23340 贷主营业务收入18000+3000/1.13 应交税费销项税2685.13

蒋飞老师：回复哆啦Gi梦?借：信用减值损失 贷：其他应收款或应收账款

蒋飞老师：回复哆啦Gi梦?备抵法 1.计提 借：信用减值损失 贷：坏账准备 2.核销 借：坏账准备 贷：其他应收款和应收账款