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固定资产暂估入账会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ － － 发表的提问：
暂估固定资产，没有借方在建工程的，合理吗？新买的设备，直接先暂估，分录怎么做呢
您好 请问购入的设备是不需要安装的么
136楼
2023-02-09 17:15:19
全部回复
－ －：回复bamboo老师 我企业的情况是这样的，固定资产是第三方机构垫资的，固定资产归我们，我们欠第三方钱！一开始要暂估入帐，之后转入长期借款科目，这种情况怎么做呢
2023-02-09 17:45:12
bamboo老师：回复－ －借：固定资产 贷：应付账款-暂估
2023-02-09 18:00:56
－ －：回复bamboo老师 确定要转为长期借款的话，怎么做呢
2023-02-09 18:20:06
bamboo老师：回复－ －借：应付账款-暂估 贷：长期借款
2023-02-09 18:48:17
－ －：回复bamboo老师 长期借款的金额肯定和暂估的不一样的呀，这么做行么
2023-02-09 19:05:14
bamboo老师：回复－ －什么原因造成的不一致？
2023-02-09 19:23:31
－ －：回复bamboo老师 一个是暂估，一个是实际啊，肯定有差异啊
2023-02-09 19:39:41
bamboo老师：回复－ －是暂估的金额多还是少了
2023-02-09 20:07:45
－ －：回复bamboo老师 多了。。。。
2023-02-09 20:35:24
bamboo老师：回复－ －借：固定资产 借方红字 应付账款-暂估 贷：长期借款
2023-02-09 20:48:51
－ －：回复bamboo老师 老师，这个学员又质疑这个分录的正确性。。
2023-02-09 21:15:17
bamboo老师：回复－ －请问他是觉得哪里不正确？ 那他可以说出数字来 我给写分录带入数据 验证分录是否正确
2023-02-09 21:31:56
－ －：回复bamboo老师 多了没冲回，红字冲多少金额
2023-02-09 21:46:10
bamboo老师：回复－ －红字冲多暂估的金额啊 比如您暂估了100 实际只有80 借：固定资产 100 贷：应付账款-暂估 100 借：固定资产 -20 应付账款-暂估 100 贷：长期借款 80 最终固定资产 80 长期借款 80
2023-02-09 22:00:09
－ －：回复bamboo老师 红字冲多暂估的金额啊 比如您暂估了100 实际只有80 借：固定资产 100  贷：应付账款-暂估 100 借：固定资产 -100红字 贷应付账款-暂估 100红字 借：固定资产8O 贷：长期借款 80这样全部冲回，重新做可以吗 最终固定资产 80 长期借款 80
2023-02-09 22:12:54
bamboo老师：回复－ －全部冲回重新做也可以的
2023-02-09 22:42:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
下列选项中需暂估入账的有（）：A已收到材料，月末仍然未收到发票账单，b固定资产达到预定可使用状态时，c无形资产达到预定用途时，d收到发票账单月末尚未收到材料 答案是a、b。我不理解b为什么是答案之一。
你好 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
137楼
2023-02-09 17:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 无忧 发表的提问：
在建工程已竣工验收投入使用还有的还没决算清楚，按暂估入固定资产会计分录怎么做，1年内取得发票和暂估金额不同怎么办？1年后取得发票和暂估金额不同又怎么办
你好，是的 对暂估结转的金额调整，但是计提的折旧不做调整的
138楼
2023-02-12 18:34:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温暖的店员 发表的提问：
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定成本，并计提折旧；如果暂估数大于决算数，会计分录怎么做，如果暂估100万，实际90万
同学你好，结算时，借：固定资产，负数10万元，贷；应付账款，负数10万元。
139楼
2023-02-12 18:39:54
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温暖的店员：回复王雁鸣老师 就是暂估的时候  是借  固定资产100贷在建工程100  等到发票拿来的时候是90  就借固定资产-10 贷应付账款-10 完整的分录是这样吗老师 
2023-02-12 19:13:21
王雁鸣老师：回复温暖的店员同学你好，如果按你的分录来看的话，应该是，借  固定资产100，贷在建工程100  等到发票拿来的时候是90  就借固定资产-10 贷在建工程-10 
2023-02-12 19:43:02
温暖的店员：回复王雁鸣老师 那在建工程余额里有负数了怎么办
2023-02-12 20:03:46
温暖的店员：回复王雁鸣老师 这样在建工程里有余额了怎么办
2023-02-12 20:30:33
王雁鸣老师：回复温暖的店员同学你好，可以再做一步，借：在建工程，-10，贷：应付账款，-10。
2023-02-12 20:47:11
温暖的店员：回复王雁鸣老师 谢谢老师 那应付账款到时候怎么冲 是借应付账款 贷银行存款吗
2023-02-12 21:16:13
王雁鸣老师：回复温暖的店员同学你好，应付账款，根据发票和付款情况，自动就冲掉了，不需要特意去冲的。
2023-02-12 21:29:10
温暖的店员：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-02-12 21:43:52
王雁鸣老师：回复温暖的店员同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-12 22:10:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大方的钥匙 发表的提问：
固定资产达到预计可使用状态以后，很多材料没来发票，这个要暂估入账吗
您好 固定资产达到预计可使用状态以后，很多材料没来发票，这个要暂估入账
140楼
2023-02-12 18:52:52
全部回复
大方的钥匙：回复bamboo老师 借固定资产贷应付账款，后期来了发票在冲销这笔重新做一笔，是吗
2023-02-12 19:08:15
bamboo老师：回复大方的钥匙借：固定资产 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款 收到发票 借；应付账款-暂估应付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-02-12 19:24:19
大方的钥匙：回复bamboo老师 后期金额和这个有差异怎么处理
2023-02-12 19:44:06
bamboo老师：回复大方的钥匙增加或者减少固定资产入账成本 跟应付账款金额
2023-02-12 20:10:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
固定资产票未到用什么作为附件暂估入账啊？
你好！你可以按合同来暂估
141楼
2023-02-12 19:14:59
全部回复
下一个十年：回复宋生老师 你是说拿合同当附件暂估入账开始计提折旧吗？
2023-02-12 19:32:42
宋生老师：回复下一个十年你好！是的就是这个意思
2023-02-12 19:51:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 发表的提问：
固定资产发票没到可以暂估入账吧，发票是12月到的.我可以11月做暂估么，然后12月认证发票。如果11月做暂估。12月份可以一次性加计扣除么？
你好 资产11月份到的可以的 可以
142楼
2023-02-13 16:46:11
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 发表的提问：
我想问下，固定资产发票没到可以暂估入账吧，发票是12月到的.我可以11月做暂估么，然后12月认证发票。如果11月做暂估12月份可以一次性加计扣除么
您好，是的，可以暂估，。如果11月做暂估2020年汇算清缴可以一次性加计扣除
143楼
2023-02-13 17:06:08
全部回复
：回复微微老师 12月份不能一次性扣除么
2023-02-13 17:30:43
微微老师：回复您好，是在 汇算的时候，做一次性加计扣除的
2023-02-13 17:42:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师好，帮我解决一个问题，去年十二月的时候有一个固定资产31万，钱打了16万，开了16万的专票，所以那会我就把固定资产暂估入账了，也没折旧，我现在启用固定资产那个模块，我怎么往回冲啊，我的15万的发票没给我开过来laoshihao
你这个已经使用相关的数据是不能更改了。 你只能考虑重新按３１万入账，重新做一个卡片　。
144楼
2023-02-13 17:26:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
上月已暂估销售的 固定资产做收入，本月开发票，款未到， 要如何做分录
是销售固定资产，还是什么情况？
145楼
2023-02-14 17:09:04
全部回复
神奇小飞侠：回复江老师 是的
2023-02-14 17:39:30
江老师：回复神奇小飞侠冲销上月的分录，再按发票的金额做账务处理 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-14 17:54:49
神奇小飞侠：回复江老师 这个做主营业务收入吗 固定资产 就是把用过的卖了
2023-02-14 18:13:59
江老师：回复神奇小飞侠可以做其他业务收入处理。
2023-02-14 18:25:34
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
暂估入账的意义是什么？什么情况暂估入账？之后的会计分录怎么做？
你好！已验收入库的购进商品，如果在月末发票尚未收到的，企业应当合理估计入库成本。 一般暂估入账成本可以依照合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率等。 （2）会计分录为： 借：库存商品/原材料 贷：应付账款-暂估入账款 下月初，以红字冲销暂估的会计分录： 借：库存商品/原材料（红字） 贷：应付账款-暂估入账款（红字） 同时收到发票时会计分录为： 借：库存商品/原材料 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
146楼
2023-02-14 17:34:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
老师我想咨询下比如之前未取得固定资产的发票，那时候做的暂估并且确认固定资产了，比如后来发现暂估多了，请问冲回分录是重冲在建工程还是冲固定资产呢负数，怎么做账
你好，红冲的固定资产 折旧也得需要红冲 借应付账款贷固定资产。
147楼
2023-02-14 18:02:59
全部回复
10447921@2019：回复郭老师 折旧是需要红冲，就是借固定资产负数，贷应付账款负数对吗？
2023-02-14 18:21:24
10447921@2019：回复郭老师 我这样写和您的意思一样对吧
2023-02-14 18:32:31
10447921@2019：回复郭老师 折旧怎么冲回呢
2023-02-14 18:45:50
郭老师：回复10447921@2019你好，对的是的是一样的折旧，当时的分录是怎么做？
2023-02-14 19:06:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
固定资产暂估入账，折旧从发票到了以后开始折旧，还是从暂估的那个月开始
暂估增加固定资产的次月就开始折旧，后面回来发票时，前面折旧的金额不用调整
148楼
2023-02-15 16:19:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
固定资产机器已到 发票未到 暂估入账的能享受一次性扣除政策吗
没有看到文件说可以？
149楼
2023-02-15 16:47:19
全部回复
maize老师：回复小陶子这个没有看到官方口径说可以，
2023-02-15 17:16:28
maize老师：回复小陶子最好是问下你税局口径，我下班20点之后再去找下看看 ，
2023-02-15 17:27:32
maize老师：回复小陶子这个我刚没有找到文件说可以暂估入账的能享受一次性扣除政策 没有发票的，你这个还是等发票到了再做吧
2023-02-15 17:50:34
小陶子：回复maize老师 你好 我想问下这个季度报表填了后 后面季度还要填吗？是填到年底吧 然后次月汇算清缴？
2023-02-15 18:18:13
maize老师：回复小陶子后面季度和这个之前季度是一样数据，再填写就是汇算清缴时候填写了
2023-02-15 18:38:15
小陶子：回复maize老师 那季度的时候应该不用做分录吧？汇算清缴在做？
2023-02-15 19:00:37
maize老师：回复小陶子https://mp.weixin.qq.com/s/T8FV7wGf2aZKg5m6YaqBUw最新申报是这样的，我上面回复有误这个案例你去看最新申报
2023-02-15 19:13:34
maize老师：回复小陶子改了申报表了这个，这个是最新的，后面季度填写
2023-02-15 19:42:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，那些科目可以暂估入账，暂估入账时，会计分录怎么写，跨年收到发票后会计分录怎么写，去年暂估写错了，能改吗?谢谢老师
你好 要看你是什么业务来暂估 。正常你有实际业务才能暂估的。 可以红冲在按发票来做的
150楼
2023-02-15 17:09:43
全部回复
兰迪：回复meizi老师 老师，19年全暂估的原材料，忘暂估原材料的运费，材料运费各占一半，19年暂估用改吗，如果改，会计分录怎么写
2023-02-15 17:31:35
meizi老师：回复兰迪你好可以的 金额很大吗
2023-02-15 18:00:24
兰迪：回复meizi老师 暂估87万
2023-02-15 18:11:10
兰迪：回复meizi老师 老师，说一下暂估分录怎么写
2023-02-15 18:24:30
meizi老师：回复兰迪你好 那你就去反结账改19年的账 因为这个会涉及 你成本的情况 你们应该是销售了材料的话 借原材料（价款%2B运输）贷银行存款或者应付账款-暂估
2023-02-15 18:40:39
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