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固定资产暂估入账会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
固定资产暂估时分录比如:借:固定资产一电力机器设备 那还要将\"电力机器设备\"再分类成\"电力机器设备一×x设备“吗? 另外，暂估计提固定资产时，比如 借:生产成本一折旧 贷:累计折旧 那累计折旧下要进行细分吗?资产分类依据是什么?要怎么分
您好，如果没有固定资产模块的，需要再分XX设备，有固定资产核算模块的，不需要再分了。累计折旧下也要对应固定资产细分的。固定资产分类依据，一般是按税法的规定来处理的。请参考。 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第六十条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　(一)房屋、建筑物，为20年； 　　(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　(五)电子设备，为3年。
151楼
2023-02-15 17:19:11
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
公司购入固定资产发票没有开回来怎么走固定资产的暂估入账，运费发票收到了。
学员你好， 对于购买固定资产货到了发票没到的情况，发票暂时没有到，但资产立刻开始使用，可以暂时股价入账，并于下月计提折旧。 如果几个月后收到发票，（如果一开始暂估入账，但发票金额与暂估金额不一致），将原估价入账冲出，重新按发票入账（如你是一般纳税人并取得是专票，进项税可抵）。 其会计分录如下： 1、购买固定资产先付款了没收到发票的会计分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 2、待固定资产的发票到时，会计分录是： 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款 购买固定资产货到了发票没到该怎么写分录？ 不过，也有不少会计人士，选择这样做： 可以先暂估入库： 借 固定资产 （如果有进项税额，入账价值不包含进项税额） 贷 应付账款-暂估应付账款 得到发票来的时候再回冲，因为很多软件固定资产是独立的系统，所以冲固定资产比较麻烦，所以冲掉暂估应付账款即可： 借 应付账款-暂估应付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款-XXX
152楼
2023-02-15 17:38:59
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A侯鸟：回复阿水老师 运费的发票怎么入账啊？
2023-02-15 18:11:36
阿水老师：回复A侯鸟学员你好， 在暂估固定资产的时候，加上运费的金额入固定资产。
2023-02-15 18:37:32
A侯鸟：回复阿水老师 运费是一批的固定资产按件摊销吗？
2023-02-15 19:06:45
阿水老师：回复A侯鸟学员你好， 需要分摊到件。
2023-02-15 19:17:56
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ID 发表的提问：
暂估入固定资产需要什么手续？
你好，购货合同，固定资产验收交付使用单、固定资产卡片等。
153楼
2023-02-19 17:57:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ liԾ 发表的提问：
固定资产去年暂估入账，今年收到发票如何处理？
收到暂估发票 现在冲销暂估 暂估的时候 借：固定资产 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
154楼
2023-02-19 18:03:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，我们4月份建了录音棚，付了一部分款，付款的部分收到了发票，但一直没确认固定资产，录音棚建成后闲置也没有使用，剩余部分的款项没有支付也没有发票，现在要暂估入账吗
您好！是的。或者你先计入在建工程。先不结转到固定资产
155楼
2023-02-19 18:25:18
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心海星愿：回复宋生老师 付款的那部分我已经计入在建工程啦，还没付款的需要做预估吗，这个录音棚达到使用状态了，但是现在是闲置没用上
2023-02-19 18:49:25
宋生老师：回复心海星愿你好!可以的,可以先预估
2023-02-19 19:08:47
心海星愿：回复宋生老师 老师，预计今年不会收到发票啦，预估了后计提折旧汇算清缴时需要调增吗
2023-02-19 19:33:50
宋生老师：回复心海星愿您好！是的。汇算清缴还没有拿到就要先调增了
2023-02-19 19:48:18
心海星愿：回复宋生老师
2023-02-19 20:06:08
心海星愿：回复宋生老师 前期支付了一部分款，有发票，后面预估的没有发票，这样处理对吗
2023-02-19 20:29:44
宋生老师：回复心海星愿你好！你的问题是什么呢
2023-02-19 20:53:58
心海星愿：回复宋生老师 老师，你看上面我问得题目啊，问我做的分录对不对，上传的截图
2023-02-19 21:06:14
宋生老师：回复心海星愿您好！分录是对的了。只是没有发票，折旧不能税前扣除
2023-02-19 21:30:11
心海星愿：回复宋生老师 老师，折旧不能扣除是没发票的那部分不可以扣除，还是全部不能扣除啊
2023-02-19 21:52:45
宋生老师：回复心海星愿你好！是这样，如果你没有发票，本年又折旧了2万，那么这2万不能扣除
2023-02-19 22:05:45
心海星愿：回复宋生老师 老师，这个录音棚合同价值42万，有发票的是22万，20万没发票，共计提折旧2万，这2万都不能扣除，还是20万没发票的对应不能扣除啊
2023-02-19 22:27:29
宋生老师：回复心海星愿您好！是20万没有发票对应折旧的部分不能扣除
2023-02-19 22:41:39
心海星愿：回复宋生老师 老师，我们确认为固定资产后，又付了一笔款项，但是没拿发票，怎么入账啊
2023-02-19 23:04:10
宋生老师：回复心海星愿你好！这个金额很大吗？是做什么的?与这个固定资产有关？
2023-02-19 23:23:32
心海星愿：回复宋生老师 老师，付的这部分钱就是固定资产的，因为这个固定资产42万，前期付了22万，暂估固定资产后，又付了10万，没有发票，这10万怎么入账啊
2023-02-19 23:47:18
宋生老师：回复心海星愿您好！其实这种，你应该都先计入在建工程。不需要那么早确定固定资产。 你现在这种，建议你把固定资产转入在建工程，然后把这10万也转入在建工程。最后再一起转入固定资产（如果以后不会再发生了再转）
2023-02-20 00:03:56
心海星愿：回复宋生老师 老师，4月份已经建好了，现在发票还没有齐全，款项也没有付完，之前付的一直挂在在建工程上，半年过去了，发票和付款还不齐全，还可以一直放在建工程吗
2023-02-20 00:27:32
宋生老师：回复心海星愿你好！只要结算齐全了，就可以转了。
2023-02-20 00:53:03
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
老师，你好！请问固定资产暂估入账，发票在次年的5月底都没有取得，应该怎么处理？
您好，学员，这样的话汇算清缴之前还没取得发票，所提的折旧不可以税前扣除，需要纳税调增。
156楼
2023-02-19 18:48:13
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欢欢：回复金子老师 谢谢！老师
2023-02-19 19:10:56
金子老师：回复欢欢不用客气学员，很高兴为您解答。
2023-02-19 19:39:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Ellen 发表的提问：
固定资产报损，暂未处置变卖，会计分录怎么做？
不需要做账务处理的。
157楼
2023-02-19 19:18:00
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Ellen：回复郭老师 固定资产报损，不需要转入固定资产清理吗？
2023-02-19 19:48:27
郭老师：回复Ellen你好，需要的，你得处理了之后才一块做 你的固定资产清理没法处理啊，这个月末一般没有余额的。
2023-02-19 20:18:12
Ellen：回复郭老师 那这个月刚好3月底，要申报企业所得税，申报所得税的时候需要填资产损失吗？
2023-02-19 20:40:27
郭老师：回复Ellen不需要你没有处置完毕的
2023-02-19 20:53:04
Ellen：回复郭老师 那如果就这样报废，也不准备变卖，会计分录怎么做？
2023-02-19 21:04:28
郭老师：回复Ellen你有报废的证明借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产
2023-02-19 21:16:05
郭老师：回复Ellen借营业外支出贷固定资产清理 最后一个分录
2023-02-19 21:26:59
Ellen：回复郭老师 那如果账务已经做了营业外支出，企业所得税应纳税额也已经减了，企业所得税申报还需要填资产损失申报吗？
2023-02-19 21:37:40
郭老师：回复Ellen对的需要填写105090那个表格。
2023-02-19 22:05:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 002 发表的提问：
固定资产也是可以暂估入库的吧
你好！可以的。但是建议不要折旧
158楼
2023-02-20 15:38:17
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002：回复宋生老师 发票到是不是做，借：应付账款-暂估应付，贷：固定资产？
2023-02-20 16:02:39
宋生老师：回复002您好！收到发票的时候你红字冲减之前暂估的。然后做正确的
2023-02-20 16:16:53
002：回复宋生老师 租金预提也是这样冲的吗
2023-02-20 16:28:38
宋生老师：回复002您好！是的。也是一样的方法
2023-02-20 16:51:05
002：回复宋生老师 预提可以贷：现金吗，就是暂估应付账款换成现金行不？到时再冲红现金
2023-02-20 17:07:13
宋生老师：回复002您好！可以是可以，但是这样现金就账实不符了
2023-02-20 17:33:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会飞的思恋 发表的提问：
资产评估后固定资产与累计折旧均减少，会计分录怎么写
你好，不需要根据评估做分录的
159楼
2023-02-20 16:06:09
全部回复
会飞的思恋：回复邹老师 @邹老师：软件上带出会计会计分录，借方： 贷方：固定资产 借方： 贷方：累计折旧
2023-02-20 16:30:54
邹老师：回复会飞的思恋你好，这个是不符合固定资产的准则规定的
2023-02-20 16:41:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的小兔子 发表的提问：
补记2018年固定资产折旧的会计分录， 2019年新购入的固定资产财务会计和预算会计分录，及固定资产折旧的会计分录
财务会计 借，单位管理费用 贷，固定资产累计折旧 预算会计不做处理
160楼
2023-02-20 16:22:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学前小生 发表的提问：
对于已经投入使用的厂房，但是又没有结算书，1:要暂估入账吗？入账计价包括哪些？2:那么暂估入账的固定资产，也要计提折旧吗？
您好，1、要暂估入账。入账计价包括全部建设费用，可按合同价入账。2、要计提折旧的。
161楼
2023-02-20 16:51:19
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学前小生：回复王雁鸣老师 王老师好，这些基建都是自行采购建筑材料（都没有发票，白条支付）。且支付劳务费也是白条，怎么办？谢谢
2023-02-20 17:45:18
王雁鸣老师：回复学前小生您好，材料没发票要给材料供应商要发票，劳务费没发票，可以编制工资表处理。
2023-02-20 17:56:02
学前小生：回复王雁鸣老师 王老师，都是个人提供的建筑材料，如钢筋，水泥沙子。款都已经在财务到之前付过了，现在人家供应商一定不会负担的。怎么办呢？另外，支付施工队伍劳务费也可以用工资表形式发放？谢谢
2023-02-20 18:23:49
王雁鸣老师：回复学前小生您好，让个人去税务局发票，贵公司出税费。或者就这样入账，但存在税务稽查时补税，交滞纳金和罚款的风险的，且计提的折旧也不能税前扣除。可以的。
2023-02-20 18:45:25
学前小生：回复王雁鸣老师 好的。明白了，谢谢您！周末愉快
2023-02-20 19:04:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 有魅力的保温杯 发表的提问：
以前暂估的固定资产按50000不含税暂估，现在收到发票不含税价55000，税款4950，分录怎么做
你好 冲销暂估，借；应付账款——暂估，贷；固定资产 根据发票做购进分录，借；固定资产，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
162楼
2023-02-20 17:17:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
老师，固定资产转固要做两笔帐吗? 先做暂估入帐一笔，正式转固再做一笔，这两笔分录要怎么做? 暂估转固需要什么附件?正式转固需要什么资料做附件?
老师没有完全理解您说的意思，请您重新描述一下。
163楼
2023-02-21 16:33:17
全部回复
怕孤独的寒风：回复方亮老师 老师，是不是在建工程转固要做两次转固的分录。第一次做暂估转固，在竣工结算后再做一笔正式的转固? 暂估转固需提供什么资料做为分录凭证的附件?分录怎么做? 正式转固需提供什么资料做为分录凭证的附件?分录怎么做?
2023-02-21 17:02:38
方亮老师：回复怕孤独的寒风1、如果固定资产已经投入使用，但是没有取得发票，需要从在建工程转入固定资产，原始凭证是验收报告。取得发票后，编制如下两笔分录： a、借：应付账款等 贷：固定资产 b、借：固定资产 贷：应付账款等 2、如果固定资产已经投入使用，发票和验收报告都已经取得，从在建工程转入固定资产科目即可。
2023-02-21 17:22:14
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ liu 发表的提问：
上月做了固定资产暂估11000，这个月来了65600，请问我应该怎么做分录？怎么冲销上月的暂估
你好！上月红字冲销，这个按发票做正确的蓝字。
164楼
2023-02-21 16:58:06
全部回复
liu：回复陈静老师 冲销多少金额呢？是按照65600这个来冲销吗
2023-02-21 17:12:55
陈静老师：回复liu你好！不是的，按暂估11000这个金额来冲销的。
2023-02-21 17:24:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 李同学 发表的提问：
评估后的固定资产价值低于原值的会计分录
你好 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备
165楼
2023-02-21 17:11:59
全部回复
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