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营业税其他的减免会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
21年减免税款分录 借应交税费-减免税款500 贷 营业外收入，今年22年的年初有一张发票冲红了，其中有200减免税款负数了，这个22年怎么做账，借应交税费-减免税款-200 贷 营业外收入-200，这样吗？
您好，不是，用以前年度损益调整处理，因为是以前年度业务
136楼
2023-02-06 16:51:33
全部回复
岁禾：回复小林老师 会计分录是什么，没有以前年度损益调整处理科目，用未分配利润代替吧
2023-02-06 17:08:00
小林老师：回复岁禾您好，是的，就是一起对应的分录红字金额，损益用未分配利润
2023-02-06 17:21:33
岁禾：回复小林老师 借应交税费-减免税款-200 贷 未分配利润-200？
2023-02-06 17:50:46
小林老师：回复岁禾您好，是的，您的分录非常正确
2023-02-06 18:07:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
请问老师：企业招用自主就业退役士兵减免增值税的会计分录如何写 我感觉应该是借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入 这样对吗
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
137楼
2023-02-06 17:09:54
全部回复
朴老师：回复ǒ+かき油キ你好，请看这个哦，下面是优惠政策
2023-02-06 17:38:05
ǒ+かき油キ：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 17:50:58
朴老师：回复ǒ+かき油キ好的，不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-06 18:01:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵感 发表的提问：
新公司购买税控盘会计分录怎么做，减免税款余额应该是有数还是零？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
138楼
2023-02-06 17:17:30
全部回复
灵感：回复maize老师 做到借:应交税费_应交增值税_减免税款
2023-02-06 17:43:40
灵感：回复maize老师 这样做对吗？
2023-02-06 18:00:49
maize老师：回复灵感小规模不需要做这个，减免税款
2023-02-06 18:27:18
灵感：回复maize老师 我们是一般纳税人
2023-02-06 18:47:53
maize老师：回复灵感　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-06 19:14:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
税控盘的年费280元，减免税款怎么做会计分录
你好，首次购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
139楼
2023-02-06 17:40:41
全部回复
陈微老师
职称：注册会计师,资产评估师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 水晶 发表的提问：
老师，请问〈企业会计准则〉45万以下免增值税是计入营业外收入，还是计入其他收益？有没有这个分录相关的文件或资料？謝谢
同学您好，计入其他收益哈
140楼
2023-02-06 17:47:58
全部回复
水晶：回复陈微老师 老师从哪找相关这个分录的文件官方的？
2023-02-06 18:18:02
陈微老师：回复水晶如果计入管理费用的话，可以计入低值易耗品摊销
2023-02-06 18:33:56
水晶：回复陈微老师 老师，我想问关于记入其他收益的官方文件从哪找，谢谢！
2023-02-06 18:51:27
陈微老师：回复水晶《企业会计准则第16号——政府补助》第十一条规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收支。根据该规定，增值税减免，可以入其他收益科目。
2023-02-06 19:16:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 自然的猫咪 发表的提问：
事业收入增值税减免了会计分录怎么做
借；应交税费-应交增值税 贷；其他收入
141楼
2023-02-07 16:51:16
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
小微企业增值税减免的会计分录做到哪个明细，
借应交税费--减免税 贷营业外收入
142楼
2023-02-07 16:59:21
全部回复
会丫头：回复马老师 理论上，我没到月底，我可以在做每一笔收入时直接走减免税额吗
2023-02-07 17:15:54
马老师：回复会丫头那你太麻烦了 需要好几笔 万一月底超了标准 要纳税的话你还要把前面做的全部删除
2023-02-07 17:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
请问税金减免怎么做会计分录
你好，具体是什么税款的减免？
143楼
2023-02-07 17:20:43
全部回复
∞ 茜：回复邹老师 附加税
2023-02-07 17:49:15
邹老师：回复∞ 茜你好，附加税减免了就直接不用做计提分录了 而不是先计提，然后减免了结转到营业外收入
2023-02-07 18:15:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师小规模纳税人减免税的会计分录处理，如果季末不放到营业外收入—减免税 一直放在应交增值税科目下 有什么影响吗
这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据
144楼
2023-02-07 17:38:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 扬起微笑 发表的提问：
老师免征营业税做什么会计分录呢？
免征营业税 不需要做分录的 即不用计提也不用做其他减免分录
145楼
2023-02-08 16:59:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
附加税减免分录 是100% 做账还是50%做账企业所得税季报用填减免的数吗 要是填，填在哪行申报表是企业所得税第七第八列填吗， 第七项合适的只有减计收入其他，没有找到其他合适的
你好，你方便截图看一下你的附加税申报表吗？应该有一个减征比例50%在这里面填写的。
146楼
2023-02-08 17:05:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雨 发表的提问：
老师，技术维护费的减免是计入其他收益吗？不是营业外收入
你好 是这样记的 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
147楼
2023-02-08 17:11:55
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
企业所得税减免的时候是直接按减免后的金额入账吗？会计分录怎么做啊

借：企业所得税150贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

148楼
2023-02-08 17:19:17
全部回复
仁赫：回复田老师 那应交税费--应交企业所得税 怎么做会计分录
2023-02-08 17:50:48
田老师：回复仁赫

1、借：企业所得税150  贷：应交税金--企业所得税  150         2、 借应交税金--企业所得税  150  贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

2023-02-08 18:01:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
各位老师： 小规模今年免征增值税 税率为0 如果计入会计科目 借：银行 贷：主营业务收入 还用做减免税的分录吗
你好  是的  这个分录 是对的 
149楼
2023-02-08 17:35:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 莫景涵 发表的提问：
小规模的减免税，当月开的普票，不超10万，当月都做这个减名税的分录，把减免的税额计入营业外收入吗
你好，是的，将不需要交的增值税转入营业外收入 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
150楼
2023-02-09 16:40:09
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