玲老师：回复学堂用户_ph599698你好不你说具体的业务写不出来完整的分录 的 你把具体的业务发来才能写对应科目的分录 原理以发你了

马月红：回复佟老师 直接做减免后的就可以对吧，另减免的50%可以不处理

佟老师：回复马月红对，按照减免后的金额处理

kshycxa：回复邹老师 老师 没有税？ 他只是扣了百分之十的物业费 物业费我们都用其他应付

kshycxa：回复邹老师 老师 我就是想知道扣款用不用做出来，还是直接按正常收物业费那样做

邹老师：回复kshycxa你好，有税费啊，应交税费就是体现收入对应的增值税 按扣款之后的金额做收入，税款处理

kshycxa：回复邹老师 老师 他只是平时需要交的物业费，没税的，按合同每年需耍交多少就交多少。只是开收据。没要发票。

邹老师：回复kshycxa你好，你单位实现的物业费收入，就需要做价税分离的

诺卓：回复meizi老师 谢谢，那么业务活动表上的收入最后是含税收入了？

meizi老师：回复诺卓你好 申报还是按不含税来申报的

岁禾：回复蒋飞老师 以前做的会计分录是 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费–增值税–销项税 现在发生了减免 借应交增值税没有明细科目吗？

蒋飞老师：回复岁禾借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入

1147420508：回复邹老师 那还要做相关的会计处理分录吗？

邹老师：回复1147420508你好，针对残保金，减免了就不用做分录的

嘻嘻：回复立红老师 老师你给我做的这个会计分录我看不懂，你能给我解释一下?

立红老师：回复嘻嘻你好，您是哪里看不懂呢？就是月末将销项、 进项、减免税款从相反的方向转出，通过转出未交增值税转入未交增值税明细。

小志：回复阿水老师 减免我是这样做的 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-政府补助

小志：回复阿水老师 只要做那一笔分录就可以吗

阿水老师：回复小志学员你好， 可以的。 你这样的话，就冲平了未交增值税，没问题的。

小志：回复阿水老师 怎样就冲平了未交增值税，麻烦老师讲细一些，我结转了，未交增值税不还是在借方。 营业外收入的意义就相当于银行存款，是吗

阿水老师：回复小志学员你好， 关键在于你有没有通过未交增值税科目， 　　企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目： 　　借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 　　贷记“应交税金——未交增值税”科目。 缴纳时， 借记“应交税金——未交增值税”科目 　　贷记“银行存款”科目。 　　“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。 你可以这样理解，应交增值税有多个二级明细，期末时，要把其结转平，转入未交增值税的贷方，等实际缴纳时，贷银行存款，那未交增值税借贷方相同，就平了。如果有部分金额减免，说明是你的营业外收入，所以贷营业外收入。

招财猫：回复陈诗晗老师 购买税控盘可以抵减增值税的分录怎么做

陈诗晗老师：回复招财猫借：应交税费 贷：管理费用