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营业税其他的减免会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 祁 发表的提问：
减免附加税计入营业外收入还是其他收益
您好 减免附加税计入营业外收入
16楼
2022-12-15 03:06:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
17楼
2022-12-15 04:15:18
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问2022年4月起增值税免税会计分录应该计入主营业务收入还是计入其他业务收入啊？
销售时可以计入主营业务收入，不确认销项税
18楼
2022-12-15 05:37:49
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
19楼
2022-12-15 06:46:18
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七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2022-12-15 07:03:26
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2022-12-15 07:21:00
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2022-12-15 07:34:56
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2022-12-15 07:56:21
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
增值税减免税额，计营业处收入，还是列其他收益？
通常计入其他收益。
20楼
2022-12-15 08:04:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
21楼
2022-12-18 20:19:37
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魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2022-12-18 20:34:50
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2022-12-18 20:48:00
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
22楼
2022-12-18 20:48:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
23楼
2022-12-18 20:53:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
24楼
2022-12-18 21:02:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
25楼
2022-12-19 18:11:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
银行收到一次教育费附加退税 退税原因 其他减免退税 会计分录怎么做
你好 借银行存款贷应交税费-教育费附加 借应交税费-教育费附加贷税金及附加
26楼
2022-12-19 18:28:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
27楼
2022-12-19 18:36:22
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Miss.Gong：回复邹老师 是的，是减免税额
2022-12-19 18:56:00
邹老师：回复Miss.Gong你好，那账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2022-12-19 19:18:42
Miss.Gong：回复邹老师 会计分录 借 应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 政府补助
2022-12-19 19:40:58
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2022-12-19 19:55:26
Miss.Gong：回复邹老师 我只做了这一步，在结转时不平
2022-12-19 20:15:08
邹老师：回复Miss.Gong你好，请问是哪里不平了呢
2022-12-19 20:36:08
Miss.Gong：回复邹老师 我们是小规模
2022-12-19 20:56:24
Miss.Gong：回复邹老师 最后余额是负数
2022-12-19 21:13:51
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  请问是哪里不平了呢    
2022-12-19 21:42:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芸海伊人 ₁₃₁₀₂₀₇₄₁₉₉ 发表的提问：
请问老师～您有没有相关农业会计的操作、分录、减免税方面的流程？
你好 实操里面有专门的农业实操 你可以去看看
28楼
2022-12-19 18:55:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ feifei 发表的提问：
老板收到主营业务货款要冲减其他应付款老板的，会计分录怎么做呀
你好 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 收回冲销借款 借；其他应付款 贷应收账款
29楼
2022-12-19 19:11:59
全部回复
feifei：回复邹老师 应收账款二级科目是老板对吗
2022-12-19 19:41:59
邹老师：回复feifei你好，应收账款是对方公司名称 其他应付款明细才是老板 借；应收账款——某某公司 贷；主营业务收入 应交税费 收回冲销借款 借；其他应付款 ——老板 贷应收账款——某某公司
2022-12-19 20:07:32
feifei：回复邹老师 都是老板自己拿货卖的钱他自己收款的哟
2022-12-19 20:24:43
邹老师：回复feifei你好，还是需要按正常销售做销售分录，然后用收到的款项抵消之前向老板借款
2022-12-19 20:42:28
feifei：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2022-12-19 21:00:04
邹老师：回复feifei不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 21:15:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 双双 发表的提问：
季度企业所得税的会计分录怎么做？尤其是现在有减免的状态
借:所得税费用 贷:应交税费应交企业所得税
30楼
2022-12-20 18:24:46
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双双：回复东老师 现在不是有减免吗？减免数据不需要录入吗
2022-12-20 18:48:37
东老师：回复双双按照减免后的金额做账就行了
2022-12-20 18:59:08
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