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营业税其他的减免会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 小规模的增值税减免税金，是计入营业外收入？还计提入其他收临
你好 小准则 是记在营业外收入 企业准则 可以记在其他收益 都一样的
61楼
2022-12-27 17:53:59
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小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
62楼
2022-12-27 18:08:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
63楼
2022-12-27 18:34:54
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 务实的大象 发表的提问：
减免税额，期末余额在借方，请问一下怎么做会计分录
你好，如果需要期末结转增值税，假设没有其他税，那么就是借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-增值税（减免税额） 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
64楼
2022-12-27 18:46:42
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务实的大象：回复宇飞老师 因为疫情原因 ，减免增值税 ，全部都转入了减免税额 ， 但是由于各种原因 ，现在收入是小于成本的 ， 减免税额 期末余额在借方 ， 请问一下这个应该怎么做也？
2022-12-27 19:08:25
宇飞老师：回复务实的大象你好，减免税额在借方的余额就是我上面那样子做，相当于可以用于抵扣后面的贷方税额。
2022-12-27 19:29:27
务实的大象：回复宇飞老师 也就是说 ， 这个借方余额 ，可以暂时不用做 ， 后面税的时候 ，可以直接抵扣贷方税额 ？
2022-12-27 19:40:36
宇飞老师：回复务实的大象嗯，是的，是这样子的。
2022-12-27 20:00:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
65楼
2022-12-27 18:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
66楼
2022-12-28 18:11:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苦丁茶 发表的提问：
民间非营利组织增值税减免了，怎么做会计分录
你好，免税部分借应交税费-应交增值税 贷其他收入-政府补助收入
67楼
2022-12-28 18:33:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
老师好，增值税30万免增值税，100—300减免企业所得税，减免的金额做会计分录吗？
减免的金额做会计分录不需要做会计分录
68楼
2022-12-28 18:41:50
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荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-28 18:56:48
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-28 19:17:01
荣儿：回复紫藤老师 老师是减免的金额不需要做会计分录是吗？
2022-12-28 19:34:46
紫藤老师：回复荣儿减免的金额不需要做会计分录
2022-12-28 19:45:02
荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-28 20:09:50
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-28 20:37:14
荣儿：回复紫藤老师 好的
2022-12-28 20:53:02
紫藤老师：回复荣儿结束问题，就可以评价
2022-12-28 21:21:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
69楼
2022-12-28 18:49:42
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-28 19:00:14
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2022-12-28 19:15:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟妈 发表的提问：
老师，企业会计政策是企业会计准则，结转减免增值税时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免额收入 这笔减免增值税收入汇算清缴时填A101010表时 应计入 营业外收入 政府补助利得 这栏中吗？
是的，你的理解是正确的
70楼
2022-12-28 18:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
增值税减免计入营业外收入，计入的营业外收入的二级分录是什么
政府补助收入或者减免税收入
71楼
2023-01-02 10:39:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，20年退役士兵减免增值税，有的做到营业外收入了，有的做到增值税减免税里了，这个退役士兵减免税会计分录应该怎么做
借应交税费贷营业外收入。
72楼
2023-01-02 10:49:18
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熙宝妈：回复郭老师 老师，比如这个月增值税应该25000，退役士兵可以抵扣4500，会计分录怎么写，谢谢
2023-01-02 11:07:40
熙宝妈：回复郭老师 姐结转增值税时是结转25000还是25000-4500
2023-01-02 11:30:10
郭老师：回复熙宝妈借应交税费应交增值税贷银行存款营业外收入4500。
2023-01-02 11:46:17
熙宝妈：回复郭老师 我感觉今年的账挂错了
2023-01-02 12:12:48
熙宝妈：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 12:42:32
郭老师：回复熙宝妈不客气地，工作愉快。
2023-01-02 13:00:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
增值税小规模纳税人，开出不足90000发票我这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—未交增值税』 之前我在其他财务公司，她这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（减免税）』以上的两个会计分录哪个更规范一点
应当这样做分录 借；银行存款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
73楼
2023-01-02 11:11:28
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白开水8：回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗？小规模纳税人没有销项税的，而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗，税务所的会计都这样做
2023-01-02 11:37:05
邹老师：回复白开水8你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有未交增值税，也没有消息税额明细
2023-01-02 11:53:49
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式
2023-01-02 12:07:01
邹老师：回复白开水8你好，小规模是没有进项税额的说法，购进全额计入成本或费用的
2023-01-02 12:32:46
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人，老师
2023-01-02 12:58:17
邹老师：回复白开水8你好，如果是先入账，后认证发票，是可以这样处理 如果直接认证入账了，就计入进项税额，而不需要通过待认证进项税额过渡一下的
2023-01-02 13:25:24
白开水8：回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗
2023-01-02 13:48:37
邹老师：回复白开水8你好，这个是根据实际情况分析该如何做分录
2023-01-02 14:01:12
白开水8：回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规，
2023-01-02 14:26:26
邹老师：回复白开水8你好，这个不存在触犯法规的问题，最多就是错误了做更正
2023-01-02 14:55:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 从容的嚓茶 发表的提问：
服务业加计扣除10%的进项税分录 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷:其他收益 其他收益需要交纳所得税吗
你好 是的 其他收益需要缴纳所得税
74楼
2023-01-02 11:18:29
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户gfejty 发表的提问：
主营业务成本重分类至其他业务成本的会计分录？
借主营业务成本负数 贷其他业务成本
75楼
2023-01-02 11:42:00
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